Maksud Dikecualikan Cukai

Mentakrifkan Dikecualikan Cukai

Dikecualikan cukai merujuk kepada pendapatan atau urus niaga yang bebas daripada cukai di peringkat persekutuan, negeri atau tempatan. Pelaporan item bebas cukai mungkin pada penyata cukai individu atau perniagaan pembayar cukai dan ditunjukkan untuk tujuan maklumat sahaja. Artikel yang dikecualikan cukai bukan sebahagian daripada sebarang pengiraan cukai.

Dikecualikan cukai juga boleh merujuk kepada status perniagaan atau organisasi yang mempunyai had pada jumlah pendapatan atau hadiah yang boleh dikenakan cukai. Organisasi ini termasuk institusi keagamaan dan kebajikan.

Pendapatan Biasa Dikecualikan Cukai

Tidak boleh dikelirukan dengan potongan cukai , pengecualian cukai membebaskan pembayar cukai daripada sebarang kewajipan cukai untuk mengemukakan cukai ke atas transaksi atau pendapatan tanpa cukai. Manakala, penggunaan potongan cukai adalah untuk mengurangkan kewajipan cukai dengan menurunkan pendapatan kasar.

Satu jenis pendapatan biasa yang dikecualikan cukai ialah faedah yang diperoleh daripada bon perbandaran,. iaitu bon yang dikeluarkan oleh negeri dan bandar untuk mengumpul dana bagi operasi am atau projek tertentu. Apabila pembayar cukai membuat pendapatan faedah ke atas bon perbandaran yang diterbitkan di negeri kediaman mereka, keuntungan dikecualikan daripada cukai persekutuan dan negeri.

Pembayar cukai menerima Borang IRS 1099-INT untuk sebarang faedah pelaburan yang mereka peroleh semasa tahun cukai. Pelaporan faedah yang dikecualikan cukai adalah dalam kotak 8 borang 1099. Data maklumat ini sahaja tidak termasuk dalam pengiraan cukai pendapatan peribadi.

Pengecualian Cukai Keuntungan Modal

Pembayar cukai boleh membeli aset dan kemudiannya menjual aset itu untuk mendapatkan keuntungan. Keuntungan adalah keuntungan modal, yang mewujudkan peristiwa bercukai. Walau bagaimanapun, beberapa jenis keuntungan modal dikecualikan daripada cukai.

Pembayar cukai boleh mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal lain untuk tahun cukai. Sebagai contoh, pelabur dengan keuntungan $5,000 dan kerugian $3,000 membayar cukai pada hanya $2,000 dalam keuntungan modal. Jumlah kerugian modal yang boleh dituntut oleh pembayar cukai pada tahun tertentu mempunyai had $3,000. Apabila kerugian modal melebihi had ini, lebihan itu boleh dibawa ke hadapan untuk mengimbangi keuntungan pada tahun hadapan.

Kod cukai juga membenarkan pembayar cukai untuk mengecualikan daripada cukai persekutuan bahagian tertentu keuntungan modal daripada penjualan rumah.

Cukai Minimum Alternatif dan Pengecualian

( AMT) adalah kaedah alternatif untuk menentukan liabiliti cukai. AMT menambah kembali item dikecualikan cukai tertentu ke dalam pengiraan cukai peribadi. Faedah daripada bon aktiviti swasta yang dikecualikan daripada cukai biasa, sebagai contoh, ditambahkan pada pengiraan cukai AMT. Pembayar cukai individu mesti memasukkan pengiraan AMT dengan pulangan cukai asal mereka dan membayar cukai ke atas liabiliti cukai yang lebih tinggi.

Organisasi Dikecualikan Cukai

Organisasi terkecuali yang mempunyai $1,000 atau lebih pendapatan kasar daripada perniagaan yang tidak berkaitan mesti memfailkan Borang 990-T. Organisasi mesti membayar anggaran cukai jika ia menjangkakan cukainya untuk tahun itu ialah $500 atau lebih.

Perbadanan bukan untung 501(c)(3) ialah organisasi amal yang diiktiraf oleh IRS sebagai dikecualikan cukai. Organisasi jenis ini tidak membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan atau derma yang diterimanya. Selain itu, sebarang derma pembayar cukai boleh mengurangkan pendapatan bercukai pembayar cukai dengan jumlah derma. Insentif ini menggalakkan badan amal persendirian dan memudahkan badan bukan untung mengumpul wang.

A 501(c)(3) ialah organisasi amal yang terlibat dalam keagamaan, amal, pendidikan, sastera, mencegah kekejaman terhadap haiwan dan kanak-kanak, memupuk pertandingan sukan tempatan dan antarabangsa amatur, ujian untuk keselamatan awam, dan aktiviti atau operasi saintifik.