संघीय आयकर

संघीय आयकर क्या है?

अमेरिकी संघीय आय कर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा व्यक्तियों, निगमों, ट्रस्टों और अन्य कानूनी संस्थाओं की वार्षिक आय पर लगाया जाने वाला कर है। संघीय आय कर उन सभी प्रकार की कमाई पर लागू होते हैं जो करदाता की कर योग्य आय बनाते हैं,. जिसमें मजदूरी, वेतन, कमीशन, बोनस, टिप्स, निवेश आय और कुछ प्रकार की अनर्जित आय शामिल हैं।

अमेरिका में, व्यक्तियों के लिए संघीय आयकर दरें प्रगतिशील हैं, जिसका अर्थ है कि जैसे-जैसे कर योग्य आय बढ़ती है, वैसे-वैसे कर की दर भी बढ़ती है। संघीय आयकर दरें 10% से 37% तक होती हैं और विशिष्ट आय सीमा पर किक करती हैं। जिन आय श्रेणियों पर दरें लागू होती हैं उन्हें टैक्स ब्रैकेट कहा जाता है । प्रत्येक वर्ग में आने वाली आय पर संबंधित दर से कर लगाया जाता है।

संघीय कॉर्पोरेट कर की दर एक फ्लैट 21% है (टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा 35% से कम, 2017 के अंत में कानून में पारित)।

संघीय आयकर कैसे काम करता है

टैक्स व्यक्तियों और निगमों से शहर, राज्य या देश द्वारा एकत्र किया जाता है जहां वे रहते हैं या काम करते हैं। जब एकत्र किया गया कर देश की सरकार को जमा किया जाता है, तो इसे संघीय कर कहा जाता है।

सरकारें संघीय करों के माध्यम से एकत्रित धन का उपयोग देश के विकास और रखरखाव के लिए भुगतान करने के लिए करती हैं। कुछ लोग संघीय कर को किसी देश में रहने के लिए "किराया" या किसी देश द्वारा प्रदान किए गए संसाधनों का उपयोग करने के लिए शुल्क के रूप में देखते हैं। जब आप अमेरिकी सरकार को कर का भुगतान करते हैं, तो आप वास्तव में अपनी अर्थव्यवस्था में निवेश कर रहे होते हैं, क्योंकि सरकार निम्न कार्य करने के लिए धन का उपयोग करती है:

• बुनियादी ढांचे का निर्माण, मरम्मत और रखरखाव

• सरकारी कर्मचारियों की पेंशन और लाभों को निधि दें

• फंड सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रम

• मेडिकेयर, मेडिकेड, सीएचआईपी, और मार्केटप्लेस सब्सिडी सहित प्रमुख स्वास्थ्य कार्यक्रमों को निधि दें

• निम्न-आय वाले परिवारों की सहायता के लिए निधि "सुरक्षा जाल" कार्यक्रम

• फंड रक्षा और अंतरराष्ट्रीय सुरक्षा कार्यक्रम

• शिक्षा, स्वास्थ्य, कृषि, उपयोगिताओं और सार्वजनिक परिवहन जैसे क्षेत्रों में सुधार करें

• अंतरिक्ष अन्वेषण जैसे नए कारनामों को अपनाएं

• आपातकालीन आपदा राहत प्रदान करें

2021 में, अमेरिकी सरकार ने राजस्व में $4.05 ट्रिलियन एकत्र किए और $6.82 ट्रिलियन खर्च किए, जिसके परिणामस्वरूप 2.77 ट्रिलियन डॉलर का घाटा हुआ।

संघीय सरकार के लिए राजस्व का सबसे बड़ा स्रोत इसके निवासियों की आय से आता है। 2020 में, IRS ने प्राप्तियों में लगभग $3.5 ट्रिलियन का संग्रह किया, जिसमें से व्यक्तियों, सम्पदाओं और ट्रस्टों ने $1.87 ट्रिलियन का योगदान दिया। इस बीच, व्यापार आय करों का हिसाब लगभग 264 बिलियन डॉलर था।

विशेष ध्यान

श्रमिक अपनी कमाई या तो शुद्ध आय (एनआई) के रूप में प्राप्त करते हैं, जिसे टेक-होम पे या सकल आय (या सकल वेतन) के रूप में भी जाना जाता है। शुद्ध आय करों, लाभों और स्वैच्छिक योगदान के बाद प्राप्त होने वाली कुल राशि है जो तनख्वाह से काट ली जाती है। जब करों को रोक दिया जाता है, तो इसका मतलब है कि कंपनी या भुगतानकर्ता ने कर्मचारी की ओर से सरकार को कर का भुगतान किया है। सकल आय में आय की कुल राशि शामिल है, और कार्यकर्ता को सरकार को वह भुगतान करना होगा जो बकाया है।

जबकि रद्द किए गए ऋण आमतौर पर कर योग्य होते हैं, COVID-19 महामारी के दौरान प्रदान किए गए पेचेक प्रोटेक्शन प्रोग्राम (PPP) ऋण संघीय कराधान से मुक्त होते हैं। फिर भी, कुछ राज्य माफ की गई राशि को कर योग्य आय के रूप में मानते हैं या ऋण द्वारा भुगतान किए गए खर्चों के लिए कटौती से इनकार करते हैं - या दोनों।

आपके नियोक्ता द्वारा करों के लिए रोकी गई राशि इस बात पर निर्भर करती है कि आप कितना कमाते हैं और आपने अपने नियोक्ता को फॉर्म W-4 पर जो जानकारी दी है। वेतन, वेतन, नियोक्ता से नकद उपहार, व्यावसायिक आय, टिप्स, जुआ आय, बोनस, या बेरोजगारी मुआवजे के रूप में अर्जित सभी धन, संघीय कर उद्देश्यों के लिए आय का गठन करते हैं।

संघीय आयकर ब्रैकेट

संघीय आयकर एक प्रगतिशील कर प्रणाली पर बनाया गया है,. जहां उच्च आय अर्जित करने वालों पर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है। नीचे दी गई तालिका 2021 के लिए टैक्स ब्रैकेट और दरें दिखाती है:

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2022 के लिए, समान कर दरें लागू होती हैं, लेकिन आय वर्ग थोड़ा बढ़ जाता है:

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सीमांत कर की दर प्रत्येक अतिरिक्त (या "अगले") डॉलर की आय के लिए भुगतान किया गया अतिरिक्त कर है। उदाहरण के लिए, 10% सीमांत कर दर का अर्थ है कि अर्जित किए गए प्रत्येक अगले डॉलर के 10 सेंट को कर के रूप में लिया जाएगा।

एक व्यक्ति जो अविवाहित है और सालाना 80,000 डॉलर कमाता है वह 22% सीमांत कर ब्रैकेट में आता है। इसका मतलब है कि करदाता $13,223 करों (2021 के लिए) के लिए जिम्मेदार होगा, जिसके लिए ब्रेकडाउन नीचे दिए गए चार्ट में दिखाया गया है।

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हालांकि, ध्यान दें कि जहां सीमांत दर 22% है, वहीं प्रभावी कर दर 16.5% है। यह आंकड़ा कुल कर बिल ($ 13,223) को आय ($ 80,000) से विभाजित करके और 100 से गुणा करके प्राप्त किया जाता है। प्रभावी कर दर वह वास्तविक दर है जो व्यक्ति सरकार को करों में भुगतान करता है।

राज्य आयकर बनाम। संघीय आयकर

आयकर और संघीय आयकर की सामान्य धारणा के बीच अंतर करना महत्वपूर्ण है। अमेरिका में, राज्य स्तर पर सरकारें संघीय आय करों के अतिरिक्त आयकर भी लगा सकती हैं।

सभी राज्यों में राज्य स्तरीय आयकर नहीं है । वर्तमान में, अलास्का, फ़्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग पर कोई आयकर नहीं है। न्यू हैम्पशायर केवल लाभांश और ब्याज आय पर कर लगाता है, लेकिन राज्य 2027 तक इन करों को पूरी तरह से समाप्त कर देगा।

##हाइलाइट

• संघीय आयकर का उपयोग देश के बुनियादी ढांचे के निर्माण और मरम्मत से लेकर शिक्षा और सार्वजनिक परिवहन में सुधार और आपदा राहत प्रदान करने तक के विभिन्न खर्चों के लिए किया जाता है।

• संघीय आय कर संघीय सरकार द्वारा एकत्र किए जाते हैं, जबकि राज्य आय कर व्यक्तिगत राज्य (राज्यों) द्वारा एकत्र किए जाते हैं जिसमें एक करदाता रहता है और आय अर्जित करता है।

• अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग में कोई राज्य आय कर नहीं है।

• संघीय आयकर अमेरिकी सरकार के लिए राजस्व का सबसे बड़ा स्रोत है।

• संघीय आय कर आपकी आय और फाइलिंग स्थिति पर आधारित होते हैं; समान संघीय कर दरें सभी पर लागू होती हैं, चाहे वे कहीं भी रहते हों या काम करते हों।

##सामान्य प्रश्न

क्या सामाजिक सुरक्षा को आय के रूप में गिना जाता है?

सामाजिक सुरक्षा लाभों को सकल आय के रूप में नहीं गिना जाता है। हालांकि, आपकी संयुक्त आय में लाभ शामिल हैं, जिसका उपयोग आईआरएस यह निर्धारित करने के लिए करता है कि आपको अपने लाभों पर कर का भुगतान करना चाहिए या नहीं। संयुक्त आय का निर्धारण आपकी समायोजित सकल आय (AGI),. गैर-कर योग्य ब्याज और आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों के आधे के योग द्वारा किया जाता है। यदि आपकी संयुक्त आय $25,000 और $34,000 के बीच है, तो आप पर अपने लाभों के 50% तक कर लगाया जा सकता है। यदि आपकी संयुक्त आय $34,000 से अधिक है, तो आप पर अपने लाभों के 85% तक कर लगाया जा सकता है।

किस देश में सबसे अधिक संघीय आय कर है?

आइवरी कोस्ट में सबसे अधिक टैक्स दर 60% है। फ़िनलैंड (56.95%), जापान (55.97), डेनमार्क (55.9), ऑस्ट्रिया (55), स्वीडन (52.9%), अरूबा (52%), बेल्जियम (50%), इज़राइल (50%), और स्लोवेनिया (50%) ) शीर्ष 10 को राउंड आउट करें।

संघीय आयकर देय कब है?

आम तौर पर, संघीय आयकर हर साल 15 अप्रैल को देय होता है। यदि 15 अप्रैल सप्ताहांत पर पड़ता है या अन्य कारकों के कारण दिन थोड़ा बदल सकता है।

किस अमेरिकी राष्ट्रपति ने पहला संघीय आयकर लगाया?

राष्ट्रपति अब्राहम लिंकन अगस्त में राजस्व अधिनियम पर हस्ताक्षर करके पहला संघीय आयकर लगाने वाले राष्ट्रपति थे। 5, 1861। उसने ऐसा करने का कारण गृहयुद्ध को वित्तपोषित करना था। $800 से अधिक की सभी वार्षिक आय पर 3% कर लगाया गया था।

2021 और 2022 के लिए संघीय आयकर ब्रैकेट क्या हैं?

अमेरिकी संघीय आयकर एक व्यक्ति की आय और फाइलिंग स्थिति के आधार पर एक सीमांत कर दर प्रणाली है। 2021 और 2022 के कर वर्षों के लिए, कर ब्रैकेट 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37% हैं।