प्रभावी कर की दर

प्रभावी कर दर क्या है?

प्रभावी कर दर उनकी आय का प्रतिशत है जो एक व्यक्ति या निगम करों में भुगतान करता है। व्यक्तियों के लिए प्रभावी कर की दर वह औसत दर है जिस पर उनकी अर्जित आय,. जैसे मजदूरी, और अनर्जित आय , जैसे स्टॉक लाभांश, पर कर लगाया जाता है। एक निगम के लिए प्रभावी कर की दर वह औसत दर है जिस पर उसके पूर्व-कर लाभ पर कर लगाया जाता है, जबकि वैधानिक कर की दर कानून द्वारा स्थापित कानूनी प्रतिशत है।

प्रभावी कर दर को समझना

1040 फॉर्म को देखकर और लाइन 16 पर संख्या, "कुल कर," को लाइन 11 (बी), "कर योग्य आय" की संख्या से विभाजित करके अपनी प्रभावी कर दर की गणना कर सकता है । निगमों के लिए, करों से पहले कंपनी की कमाई से कुल कर व्यय को विभाजित करके प्रभावी कर दर की गणना की जाती है ।

सूत्रों के रूप में व्यक्त, व्यक्तियों और निगमों के लिए प्रभावी कर दरें (ईटीआर) इस तरह दिखती हैं:

एक व्यक्ति के लिए: ETR = कुल कर कर योग्य आय

** एक निगम के लिए**: ETR = कुल कर करों से पहले की कमाई

प्रभावी कर की दर आम तौर पर केवल संघीय आय करों को संदर्भित करती है और राज्य और स्थानीय आय करों, बिक्री करों, संपत्ति करों, या अन्य प्रकार के करों को ध्यान में नहीं रखती है जो एक व्यक्ति भुगतान कर सकता है। अपनी समग्र प्रभावी कर दर निर्धारित करने के लिए, व्यक्ति अपना कुल कर बोझ जोड़ सकते हैं और उसे अपनी कर योग्य आय से विभाजित कर सकते हैं। यह गणना उपयोगी हो सकती है जब दो या दो से अधिक व्यक्तियों की प्रभावी कर दरों की तुलना करने की कोशिश की जाती है, या एक विशेष व्यक्ति करों में क्या भुगतान कर सकता है यदि वे उच्च-कर बनाम कर दरों में रहते हैं। एक कम कर वाला राज्य- सेवानिवृत्ति में स्थानांतरित होने के बारे में सोचने वाले कई लोगों के लिए एक विचार।

निवेशक एक कंपनी के लिए एक लाभप्रदता संकेतक के रूप में प्रभावी कर दर का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन ईटीआर में साल-दर-साल उतार-चढ़ाव का कारण निर्धारित करना मुश्किल हो सकता है।

सीमांत बनाम। प्रभावी कर की दर

प्रभावी कर दर किसी व्यक्ति या निगम की समग्र कर देयता का उनकी सीमांत कर दर की तुलना में अधिक सटीक प्रतिनिधित्व है,. और यह आमतौर पर कम है। एक सीमांत बनाम एक प्रभावी कर दर पर विचार करते समय, ध्यान रखें कि सीमांत कर की दर उच्चतम कर ब्रैकेट को संदर्भित करती है जिसमें उनकी आय गिरती है।

एक स्नातक या प्रगतिशील आयकर प्रणाली में, संयुक्त राज्य अमेरिका में एक की तरह, आय पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है जो आय में वृद्धि के रूप में कुछ सीमा तक पहुंच जाती है। एक ही ऊपरी सीमांत कर ब्रैकेट में आय वाले दो व्यक्ति या कंपनियां बहुत अलग प्रभावी कर दरों के साथ समाप्त हो सकती हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि उनकी आय शीर्ष वर्ग में कितनी थी।

एक प्रभावी कर दर का उदाहरण

कल्पना कीजिए, उदाहरण के लिए, एक स्नातक कर प्रणाली जहां $ 100,000 से कम आय पर 10% कर लगाया जाता है, $ 100,000 और $ 300,000 के बीच की आय पर 15% कर लगाया जाता है और $ 300,000 से अधिक की आय पर 25% कर लगाया जाता है। अब दो व्यक्तियों पर विचार करें, जो दोनों 25% के ऊपरी कर दायरे में आते हैं, हालांकि एक की कर योग्य आय $500,000 थी, जबकि दूसरे की कर योग्य आय 360,000 डॉलर थी।

दोनों व्यक्ति अपनी पहली $100,000 आय, या $10,000 पर 10% का भुगतान करेंगे। फिर दोनों अपनी आय पर $100,000 और $300,000, या $30,000 ($200,000 का 15%) के बीच 15% प्रतिशत का भुगतान करेंगे।

अंत में, दोनों $300,000 की सीमा से अधिक अपनी आय पर 25% का भुगतान भी करेंगे। कर योग्य आय में $360,000 वाले व्यक्ति के लिए, यह 15,000 डॉलर (60,000 डॉलर का 25%) होगा। लेकिन कर योग्य आय में $500,000 वाले व्यक्ति के लिए, कर $50,000 (200,000 का 25%) होगा। उनका कुल कर दायित्व क्रमशः $55,000 और $90,000 होगा।

जबकि दोनों व्यक्ति कह सकते हैं कि वे 25% ब्रैकेट में हैं, उच्च आय वाले व्यक्ति की प्रभावी कर दर 18% है (कर में 90,000 डॉलर आय में $500,000 से विभाजित), जबकि दूसरे की प्रभावी कर दर 15.3% ($55,000) है $ 360,000 से विभाजित)।

##हाइलाइट

• प्रभावी कर दर उनकी कर योग्य आय के प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करती है जो व्यक्ति करों में भुगतान करते हैं।

• निगमों के लिए, प्रभावी कॉर्पोरेट कर की दर वह दर है जो वे अपने कर-पूर्व लाभ पर भुगतान करते हैं।

• प्रभावी कर दर आमतौर पर केवल संघीय आयकर को संदर्भित करती है, लेकिन इसकी गणना किसी व्यक्ति या कंपनी के कुल कर बोझ को दर्शाने के लिए की जा सकती है।