Bundeseinkommensteuer

Was ist die Bundeseinkommensteuer?

Die US-Bundeseinkommensteuer ist eine Steuer, die vom Internal Revenue Service (IRS) auf das Jahreseinkommen von natürlichen Personen, Unternehmen, Trusts und anderen juristischen Personen erhoben wird. Bundeseinkommensteuern gelten für alle Einkommensformen, die das steuerpflichtige Einkommen eines Steuerzahlers ausmachen,. einschließlich Löhne, Gehälter, Provisionen, Prämien, Trinkgelder, Kapitalerträge und bestimmte Arten unverdienten Einkommens.

In den USA sind die Bundeseinkommensteuersätze für natürliche Personen progressiv, was bedeutet, dass mit steigendem steuerpflichtigem Einkommen auch der Steuersatz steigt. Die Bundeseinkommensteuersätze reichen von 10 % bis 37 % und treten bei bestimmten Einkommensschwellen in Kraft. Die Einkommensbereiche, für die die Sätze gelten, werden als Steuerklassen bezeichnet. Einkommen, die in jede Klasse fallen, werden mit dem entsprechenden Satz besteuert.

Der bundesweite Körperschaftssteuersatz beträgt pauschal 21 % (reduziert von 35 % durch das Ende 2017 in Kraft getretene Tax Cuts and Jobs Act).

So funktioniert die Bundeseinkommensteuer

Steuern werden von Einzelpersonen und Unternehmen von der Stadt, dem Bundesstaat oder dem Land erhoben, in dem sie ansässig oder tätig sind. Wenn die erhobene Steuer der Regierung des Landes gutgeschrieben wird, spricht man von einer Bundessteuer.

Die Regierungen verwenden das durch Bundessteuern eingenommene Geld, um das Wachstum und den Unterhalt des Landes zu finanzieren. Einige betrachten die Bundessteuer als „Miete“, die für das Leben in einem Land erhoben wird, oder als Gebühr für die Nutzung der von einem Land bereitgestellten Ressourcen. Wenn Sie Steuern an die US-Regierung zahlen, investieren Sie praktisch in Ihre Wirtschaft, da die Regierung die Mittel für Folgendes verwendet:

• Aufbau, Reparatur und Wartung der Infrastruktur

• Finanzierung der Renten und Leistungen von Regierungsangestellten

• Finanzierung von Sozialversicherungsprogrammen

• Finanzierung wichtiger Gesundheitsprogramme, darunter Medicare, Medicaid, CHIP und Marktsubventionen

• Finanzierung von „Sicherheitsnetz“-Programmen zur Unterstützung von Haushalten mit niedrigem Einkommen

• Finanzierung von Verteidigungs- und internationalen Sicherheitsprogrammen

• Verbesserung von Sektoren wie Bildung, Gesundheit, Landwirtschaft, Versorgung und öffentlicher Verkehr

• Begib dich auf neue Heldentaten wie die Weltraumforschung

• Katastrophenhilfe leisten

Im Jahr 2021 sammelte die US-Regierung Einnahmen in Höhe von 4,05 Billionen US-Dollar und gab 6,82 Billionen US-Dollar aus, was zu einem Defizit von 2,77 Billionen US-Dollar führte.

Die größte Einnahmequelle des Bundes ist das Einkommen seiner Einwohner. Im Jahr 2020 sammelte der IRS fast 3,5 Billionen US-Dollar an Einnahmen, von denen Einzelpersonen, Nachlässe und Trusts 1,87 Billionen US-Dollar beisteuerten. In der Zwischenzeit machten die Einkommenssteuern von Unternehmen etwa 264 Milliarden US-Dollar aus.

Besondere Überlegungen

Arbeitnehmer erhalten ihr Einkommen entweder als Nettoeinkommen (NI), auch Take-Home-Pay genannt,. oder als Bruttoeinkommen (oder Bruttolohn). Das Nettoeinkommen ist der Gesamtbetrag, den Sie erhalten, nachdem Steuern, Leistungen und freiwillige Beiträge vom Gehaltsscheck abgezogen wurden. Wenn Steuern einbehalten werden, bedeutet dies, dass das Unternehmen oder der Zahler die Steuer im Namen des Arbeitnehmers an die Regierung gezahlt hat. Das Bruttoeinkommen umfasst den Gesamtbetrag des Einkommens, und der Arbeitnehmer muss der Regierung zahlen, was geschuldet wird.

Während erloschene Schulden in der Regel steuerpflichtig sind, sind während der COVID-19-Pandemie gewährte Darlehen des Paycheck Protection Program (PPP) von der Bundesbesteuerung befreit. Dennoch behandeln einige Staaten den erlassenen Betrag als steuerpflichtiges Einkommen oder verweigern Abzüge für Ausgaben, die durch das Darlehen bezahlt werden – oder beides.

Der Betrag, den Ihr Arbeitgeber für Steuern einbehält, hängt davon ab, wie viel Sie verdienen, und von den Informationen, die Sie Ihrem Arbeitgeber auf dem Formular W-4 gegeben haben. Alle verdienten Gelder, ob als Lohn, Gehalt, Bargeschenk eines Arbeitgebers, Geschäftseinkommen, Trinkgelder, Glücksspieleinkommen, Prämien oder Arbeitslosengeld, stellen Einkommen für Bundessteuerzwecke dar.

Bundeseinkommensteuerklassen

Die Bundeseinkommensteuer basiert auf einem progressiven Steuersystem,. bei dem Bezieher höherer Einkommen mit höheren Sätzen besteuert werden. Die folgende Tabelle zeigt die Steuerklassen und Steuersätze für 2021:

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Für 2022 gelten die gleichen Steuersätze, jedoch steigen die Einkommensstufen leicht an:

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Der Grenzsteuersatz ist die zusätzliche Steuer, die für jeden zusätzlichen (oder „nächsten“) Einkommensdollar gezahlt wird. Beispielsweise bedeutet ein Grenzsteuersatz von 10 %, dass 10 Cent von jedem nächsten verdienten Dollar als Steuer abgezogen werden.

Eine Person, die unverheiratet ist und jährlich 80.000 $ verdient, fällt in die Grenzsteuerklasse von 22 %. Dies bedeutet, dass der Steuerzahler für Steuern in Höhe von 13.223 USD (für 2021) verantwortlich wäre, deren Aufschlüsselung in der folgenden Grafik dargestellt ist.

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Beachten Sie jedoch, dass der Grenzsteuersatz zwar 22 % beträgt, der effektive Steuersatz jedoch 16,5 % beträgt. Diese Zahl wird ermittelt, indem die Gesamtsteuerrechnung (13.223 $) durch das Einkommen (80.000 $) dividiert und mit 100 multipliziert wird. Der effektive Steuersatz ist der tatsächliche Satz, den die Person letztendlich an Steuern an die Regierung zahlt.

Staatliche Einkommenssteuer vs. Bundeseinkommenssteuer

Es ist wichtig, zwischen dem allgemeinen Begriff der Einkommensteuer und der Bundeseinkommensteuer zu unterscheiden. In den USA können die Regierungen auf Bundesstaatsebene zusätzlich zu den Bundeseinkommenssteuern auch Einkommenssteuern erheben.

Nicht alle Bundesstaaten haben staatliche Einkommenssteuern. Derzeit gibt es in Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming keine Einkommenssteuer. New Hampshire besteuert nur Dividenden und Zinserträge, aber der Staat wird diese Steuern bis 2027 vollständig abschaffen.

Höhepunkte

• Die Bundeseinkommensteuer wird für verschiedene Ausgaben verwendet, die vom Bau und der Reparatur der Infrastruktur des Landes über die Verbesserung des Bildungswesens und des öffentlichen Verkehrs bis hin zur Katastrophenhilfe reichen.

• Bundeseinkommensteuern werden von der Bundesregierung erhoben, während staatliche Einkommensteuern von den einzelnen Staaten erhoben werden, in denen ein Steuerzahler lebt und Einkommen erzielt.

• In Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming gibt es keine staatlichen Einkommenssteuern.

• Die Bundeseinkommensteuer ist die größte Einnahmequelle der US-Regierung.

• Bundeseinkommenssteuern basieren auf Ihrem Einkommen und Anmeldestatus; Für alle gelten die gleichen Bundessteuersätze, unabhängig davon, wo sie leben oder arbeiten.

FAQ

Zählt Sozialversicherung als Einkommen?

Sozialleistungen werden nicht als Bruttoeinkommen gezählt. Die Leistungen sind jedoch in Ihrem kombinierten Einkommen enthalten, das der IRS verwendet, um zu bestimmen, ob Sie Steuern auf Ihre Leistungen zahlen müssen. Das kombinierte Einkommen wird ermittelt, indem Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI),. steuerfreie Zinsen und die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen addieren. Wenn Ihr kombiniertes Einkommen zwischen 25.000 und 34.000 US-Dollar liegt, können Sie mit bis zu 50 % Ihrer Leistungen besteuert werden. Wenn Ihr kombiniertes Einkommen mehr als 34.000 US-Dollar beträgt, können Sie mit bis zu 85 % Ihrer Leistungen besteuert werden.

Welches Land hat die höchste Bundeseinkommenssteuer?

Die Elfenbeinküste hat mit 60 % den höchsten Steuersatz. Finnland (56,95 %), Japan (55,97), Dänemark (55,9), Österreich (55), Schweden (52,9 %), Aruba (52 %), Belgien (50 %), Israel (50 %) und Slowenien (50 %). ) runden die Top 10 ab.

Wann ist die Bundeseinkommensteuer fällig?

Im Allgemeinen ist die Bundeseinkommensteuer am 15. April eines jeden Jahres fällig. Der Tag kann sich leicht verschieben, wenn der 15. April auf ein Wochenende fällt oder aufgrund anderer Faktoren.

Welcher US-Präsident führte die erste Bundeseinkommensteuer ein?

Präsident Abraham Lincoln war der Präsident, der durch die Unterzeichnung des Revenue Act am 5. August 1861 die erste Bundeseinkommensteuer einführte. Der Grund dafür war die Finanzierung des Bürgerkriegs. Auf alle Jahreseinkommen über 800 US-Dollar wurde eine Steuer von 3 % erhoben.

Was sind die Bundeseinkommensteuerklassen für 2021 und 2022?

Die US-Bundeseinkommensteuer ist ein Grenzsteuersatzsystem, das auf dem Einkommen und dem Anmeldestatus einer Person basiert. Für die Steuerjahre 2021 und 2022 betragen die Steuerklassen 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %.