राज्य आयकर

राज्य आयकर क्या है?

राज्य आयकर एक राज्य द्वारा राज्य में या राज्य से अर्जित आय पर लगाया जाने वाला प्रत्यक्ष कर है। आपके निवास की स्थिति में, इसका मतलब यह हो सकता है कि आपकी सभी आय कहीं भी अर्जित की गई हो। संघीय कर की तरह, राज्य आयकर का स्व-मूल्यांकन किया जाता है, जिसका अर्थ है कि करदाता आवश्यक राज्य कर रिटर्न दाखिल करते हैं।

राज्य आयकर को समझना

कर कानून, दरें, प्रक्रियाएं और रूप अलग-अलग राज्यों में व्यापक रूप से भिन्न होते हैं। फाइलिंग की समय सीमा भी अलग-अलग होती है, लेकिन व्यक्तियों के लिए, राज्य कर दिवस आमतौर पर उसी दिन पड़ता है जिस दिन संघीय कर दिवस होता है, जो आमतौर पर 15 अप्रैल होता है।

करदाताओं को प्रत्येक राज्य में और प्रत्येक वर्ष कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए कि वे राज्य की फाइलिंग सीमा से अधिक आय अर्जित करते हैं। कई राज्य आय और कटौती मान्यता के लिए संघीय नियमों के अनुरूप हैं। कुछ को राज्य आयकर रिटर्न के साथ दाखिल करने के लिए करदाता के संघीय आयकर रिटर्न की एक प्रति की भी आवश्यकता हो सकती है ।

2022 तक, आठ राज्यों में कोई आयकर नहीं है: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग। न्यू हैम्पशायर, जो अर्जित मजदूरी पर कर नहीं लगाता है, 2027 में उस सूची में शामिल हो जाएगा जब यह अनर्जित आय,. जैसे कि ब्याज और लाभांश पर कराधान को चरणबद्ध रूप से समाप्त कर देगा ।

अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग राज्य आय कर नहीं लगाते हैं, जबकि न्यू हैम्पशायर अर्जित मजदूरी पर कर नहीं लगाता है।

अन्य सभी राज्यों और वाशिंगटन, डीसी में राज्य आयकर है। यदि आप एक ऐसे राज्य में रहते हैं जो एक आयकर लगाता है, तो बिना आयकर वाले राज्य में काम करने से बचना संभव नहीं है। आपका गृह राज्य आय पर कर लगाना जारी रखेगा, भले ही आपकी कमाई बिना आयकर वाले राज्य में हुई हो।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) की तरह , राज्यों को अपनी वार्षिक कर देयता का अनुमान लगाने और चार तिमाही किश्तों में भुगतान करने के लिए आय वाले करदाताओं की आवश्यकता होती है, जो कि व्यवसाय या स्व-रोजगार आय के अधीन नहीं हैं ।

राज्य करदाताओं पर जुर्माना और ब्याज लगाएंगे जो समय पर और पूर्ण रूप से राज्य आयकर दाखिल करने और भुगतान करने में विफल रहते हैं। कई करदाताओं को राहत का एक उपाय यह जानकर मिलता है कि राज्यों को अपने राज्य आय करों को समायोजित करने से रोक दिया जाता है, जब सीमाओं की लागू क़ानून समाप्त हो जाती है।

विशेष ध्यान

राज्य का आयकर हमेशा सीधा और समझने में आसान नहीं होता, विशेष रूप से विभिन्न न्यायालयों में आय अर्जित करने वाले पक्षों के लिए।

अलग-अलग राज्यों में काम करना और रहना

अधिकांश करदाता एक ही राज्य में रहते हैं और काम करते हैं और वहां एक निवासी राज्य आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं। हालांकि, करदाता जो एक या एक से अधिक राज्यों में मजदूरी या आय अर्जित करते हैं, जहां वे रहते हैं, उन्हें उन राज्यों में भी राज्य आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है - जब तक कि निश्चित रूप से, एक राज्य एक गैर-आयकर राज्य नहीं है।

इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि आप जर्सी सिटी, एनजे में रहने वाले एक अभिनेता हैं, और आप न्यूयॉर्क शहर में ब्रॉडवे पर काम करते हैं, लॉस एंजिल्स में टीवी या फिल्में करते हैं, और शिकागो में एक क्षेत्रीय थिएटर गिग खेलते हैं, तो आपको भुगतान करना होगा न्यू जर्सी, न्यूयॉर्क, कैलिफोर्निया और इलिनोइस राज्यों में कर।

आपका टैक्स होम आपके व्यवसाय के मुख्य स्थान का सामान्य क्षेत्र है। यदि आप अपना अधिकांश समय ब्रॉडवे पर काम करने में बिताते हैं, तो आपका टैक्स होम न्यूयॉर्क होगा। आईआरएस के अनुसार, अपने व्यवसाय के मुख्य स्थान को निर्धारित करने के लिए, आपको उस स्थान पर बिताए गए समय, स्थान पर होने वाली व्यावसायिक गतिविधि की डिग्री और प्रत्येक स्थान से वित्तीय रिटर्न के सापेक्ष महत्व को ध्यान में रखना चाहिए। हालांकि, सबसे महत्वपूर्ण कारक वह समय है जो आप प्रत्येक स्थान पर बिताते हैं।

ऐसे राज्य में रिटर्न जहां आपके पास अधिवास नहीं है, अनिवासी या अंश-वर्ष निवासी के रूप में दाखिल किया जाएगा। कुछ राज्यों ने, जो अक्सर एक-दूसरे की सीमा में होते हैं, समान आय पर कर न लगाने के लिए पारस्परिक समझौते किए हैं। यदि कोई समझ लागू नहीं है और आपकी आय पर कई बार कर लगाया जाएगा, तो जब आप अपना राज्य आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं तो क्रेडिट या कटौती उपलब्ध हो सकती है। यदि आप दूरसंचार करते हैं, तो नियम और भी जटिल हो सकते हैं। ऐसे मामलों में, यह सलाह दी जाती है कि अपना कर दाखिल करने से पहले किसी कर विशेषज्ञ से जाँच कर लें।

एक दिलचस्प स्थिति में, न्यू हैम्पशायर राज्य ने उस वर्ष की शुरुआत में मैसाचुसेट्स द्वारा अधिनियमित एक कानून के जवाब में अक्टूबर 2020 में मैसाचुसेट्स राज्य पर मुकदमा दायर किया। मैसाचुसेट्स ने एक आपातकालीन कानून अपनाया जो राज्य को उन कर्मचारियों पर कर लगाने की अनुमति देगा जो पहले मैसाचुसेट्स में आए थे, लेकिन COVID-19 संकट के दौरान बंद कार्यालयों के परिणामस्वरूप, दूर से काम कर रहे थे। यह विशेष रूप से उन कर्मचारियों को प्रभावित करता है जो न्यू हैम्पशायर के निवासी थे: न्यू हैम्पशायर मजदूरी पर कर नहीं लगाता है, लेकिन मैसाचुसेट्स में 5% राज्य आयकर है। जून 2021 में, अमेरिकी सुप्रीम कोर्ट ने मैसाचुसेट्स के नए कानून के लिए न्यू हैम्पशायर की चुनौती को खारिज कर दिया।

गृह राज्य के रेजीडेंसी नियमों के आधार पर, एक्सपैट्स के पास अभी भी एक राज्य फाइलिंग आवश्यकता हो सकती है।

व्यवसायों पर राज्य आय कर

निगमों,. साझेदारियों और कुछ ट्रस्टों और सम्पदाओं पर आयकर लगाते हैं । ये राज्य अक्सर कम कॉर्पोरेट दरों की पेशकश करते हैं और व्यवसायों को वहां खोजने के लिए विशेष छूट प्रदान करते हैं। राज्य अमेरिका या विदेशी निगम पर तब तक आयकर नहीं लगा सकते जब तक कि उसके पास "गठबंधन" नामक पर्याप्त संबंध न हो।

राज्यों के बीच सांठगांठ की आवश्यकताएं अलग-अलग हैं, लेकिन उनमें आम तौर पर राज्य में आय अर्जित करना, वहां संपत्ति का मालिकाना या किराए पर लेना, वहां लोगों को रोजगार देना, या पूंजीगत संपत्ति या संपत्ति रखना शामिल है। फिर भी, लगाए गए आय कर विभाजित और गैर-भेदभावपूर्ण हैं और इसके लिए अन्य संवैधानिक मानकों को पूरा करना आवश्यक है।

##हाइलाइट

• बयालीस राज्य और वाशिंगटन, डीसी, एक राज्य आयकर लगाते हैं, हालांकि न्यू हैम्पशायर केवल ब्याज और लाभांश आय पर कर लगाता है और कराधान के उस रूप को समाप्त कर रहा है।

• राज्य कर कानून, दरें, प्रक्रियाएं और रूप राज्यों के बीच बहुत भिन्न होते हैं।

• आपको प्रत्येक कर लगाने वाले राज्य के लिए एक राज्य कर रिटर्न दाखिल करना होगा जिसमें आप आय अर्जित करते हैं, हालांकि केवल वह राज्य जिसमें आप रहते हैं, आपकी सभी आय पर कर लगा सकता है।

##सामान्य प्रश्न

क्या मेरी कमाई दोहरे कराधान के अधीन हो सकती है?

मैरीलैंड के खजाने के नियंत्रक बनाम अमेरिकी सुप्रीम कोर्ट के फैसले के लिए धन्यवाद। Wynne 2015 में, राज्यों को अब समान आय पर कर लगाने की अनुमति नहीं है। हालाँकि, आपको अभी भी सब कुछ घोषित करने और प्रत्येक राज्य में कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होगी, जिसमें आपने पैसा कमाया है।

किस राज्य में सबसे ज्यादा आयकर है?

यह निर्भर करता है कि कितना कमाया जाता है। कुछ राज्य एक समान कर लगाते हैं, जबकि अन्य उत्पन्न आय की मात्रा के आधार पर कराधान की अलग-अलग दरों की पेशकश करते हैं। 2021 कर वर्ष में, कैलिफ़ोर्निया में उच्चतम सीमांत आयकर दर 13.30% है। हालाँकि, उस दर का भुगतान केवल $ 1 मिलियन से अधिक की आय पर किया जाता है।

किन राज्यों में आयकर नहीं है?

आठ राज्य-अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग-कोई भी राज्य आयकर नहीं लगाते हैं। न्यू हैम्पशायर, जो वर्तमान में निवेश आय और ब्याज पर कर लगाता है, लेकिन अर्जित मजदूरी नहीं, 2027 में इस सूची में शामिल होने के लिए तैयार है, जब यह अनर्जित आय पर कराधान को समाप्त कर देता है।