सीमांत कर दर

सीमांत कर की दर क्या है?

किसी प्रणाली में भुगतान किए जाने वाले आयकर का उच्चतम प्रतिशत है जो प्रत्येक व्यक्ति की व्यक्तिगत आय के अनुसार नागरिकों को कर का बोझ प्रदान करती है। अमेरिका एक स्नातक, प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करता है जो यह गणना करने के लिए सीमांत कर कोष्ठक का उपयोग करता है कि प्रत्येक व्यक्ति के कितने प्रतिशत करों के अनुरूप आय श्रेणियां हैं। इस तरह की प्रणाली को यह सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है कि कम वेतन पाने वाले उच्च वेतन पाने वालों की तुलना में करों में कम भुगतान करते हैं।

गहरी परिभाषा

प्रगतिशील कर मॉडल के तहत, आय बढ़ने पर कर की दर बढ़ जाती है और व्यक्तियों को उच्च कर ब्रैकेट में धकेल दिया जाता है। प्रत्येक सीमांत कर की दर केवल उस ब्रैकेट के भीतर अर्जित सभी कर योग्य आय पर लागू होती है,. और उस सीमा से अधिक अर्जित प्रत्येक डॉलर पर अगली उच्चतम कर दर पर कर लगाया जाता है। इसका मतलब है कि उच्च आय वाले अधिक टैक्स ब्रैकेट में आते हैं, पिछले ब्रैकेट से ऊपर अर्जित सभी नई आय पर उच्च प्रतिशत का भुगतान करते हैं।

अमेरिका में, सबसे कम कर की दर 10% है और उच्चतम 39.6% है। सीमांत कर की दर उच्चतम कर ब्रैकेट है जो किसी व्यक्ति पर लागू होती है, जबकि उसकी प्रभावी कर दर उसके द्वारा सभी कोष्ठकों में भुगतान किए गए करों का योग है।

एक करदाता की सीमांत कर दर उसकी फाइलिंग स्थिति से प्रभावित होती है। आंतरिक राजस्व सेवा पांच सबसे आम फाइलिंग स्थितियों का वर्णन करती है : एकल फाइलर, विवाहित व्यक्ति संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, विवाहित व्यक्ति अलग से फाइल करते हैं, घर का मुखिया, और योग्य विधवा या विधुर। कुछ फाइलिंग स्थितियां प्रत्येक टैक्स ब्रैकेट की आय सीमा को बढ़ाती हैं, जिसका अर्थ है कि करदाता प्रभावी रूप से कम टैक्स ब्रैकेट में गिर सकता है, यदि वह एक अलग फाइलिंग स्थिति में समान राशि का भुगतान करता है।

कुछ क्रेडिट और कटौती का दावा करदाता की कर योग्य आय की मात्रा को कम करके करदाता की सीमांत कर दर को कम कर सकता है, जिस पर उसे कर चुकाना पड़ता है।

सीमांत कर दर उदाहरण

सारा की आय $75,000 है, 25% की मामूली दर के साथ। अगला उच्चतम टैक्स ब्रैकेट 30% है। यदि $75,300 25% ब्रैकेट के लिए कटऑफ है और इस व्यक्ति को $1,000 की वृद्धि प्राप्त होती है, तो यह व्यक्ति $700 की वृद्धि पर 30% की दर से भुगतान करता है।

सारा दान के लिए पर्याप्त धन दान करने या कर योग्य आय को 25% ब्रैकेट में रखने वाली राशि को कम करने के लिए पर्याप्त कटौती करने का विकल्प चुन सकती है।

हाइलाइट्स

• सीमांत कर की दर आय के अगले डॉलर पर भुगतान की जाने वाली कर की दर है।

• संयुक्त राज्य अमेरिका में संघीय आय कर के लिए उपयोग की जाने वाली प्रगतिशील आयकर पद्धति के तहत, आय बढ़ने पर सीमांत कर की दर बढ़ जाती है।

• सीमांत कर दरों को आय के स्तर से सात टैक्स ब्रैकेट में विभाजित किया जाता है।

सामान्य प्रश्न

प्रभावी कर दर क्या है?

प्रभावी कर की दर उस आय का प्रतिशत है जो एक व्यक्ति या एक निगम करों में भुगतान करता है। व्यक्तियों के लिए प्रभावी कर की दर वह औसत दर है जिस पर उनकी अर्जित आय (जैसे मजदूरी) और अनर्जित आय (जैसे स्टॉक लाभांश) पर कर लगाया जाता है। एक निगम के लिए प्रभावी कर की दर वह औसत दर है जिस पर उसके पूर्व-कर लाभ पर कर लगाया जाता है, जबकि वैधानिक कर की दर कानून द्वारा स्थापित कानूनी प्रतिशत है।

प्रभावी और सीमांत कर दर में क्या अंतर है?

प्रभावी कर दर किसी व्यक्ति या निगम की समग्र कर देयता का उनकी सीमांत कर दर की तुलना में अधिक सटीक प्रतिनिधित्व है, और यह आमतौर पर कम है। एक सीमांत बनाम एक प्रभावी कर दर पर विचार करते समय, ध्यान रखें कि सीमांत कर की दर उच्चतम कर ब्रैकेट को संदर्भित करती है जिसमें उनकी आय गिरती है। एक प्रगतिशील आयकर प्रणाली में, संयुक्त राज्य अमेरिका की तरह, आय पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है जो आय में वृद्धि के रूप में कुछ सीमा तक पहुंच जाती है। एक ही ऊपरी सीमांत कर ब्रैकेट में आय वाले दो व्यक्ति या कंपनियां बहुत अलग प्रभावी कर दरों के साथ समाप्त हो सकती हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि उनकी आय शीर्ष वर्ग में कितनी थी।

एक फ्लैट टैक्स क्या है?

एक फ्लैट कर, जिसे प्रतिगामी कर के रूप में भी जाना जाता है, आय वर्ग की परवाह किए बिना प्रत्येक करदाता पर समान कर दर लागू करता है। आम तौर पर, एक समान कर सभी करदाताओं पर बिना किसी कटौती या छूट की अनुमति के समान कर दर लागू होता है, लेकिन कुछ कटौती की अनुमति देने के प्रस्तावों पर विचार किया जा रहा है। अधिकांश फ्लैट टैक्स सिस्टम या प्रस्ताव लाभांश, वितरण, पूंजीगत लाभ या अन्य निवेश से होने वाली आय पर कर नहीं लगाते हैं।