Traust

Hvað er traust?

Traust er trúnaðarsamband þar sem einn aðili, þekktur sem trúnaðarmaður, veitir öðrum aðila, fjárvörsluaðila, rétt til að eiga eignir eða eignir í þágu þriðja aðila, rétthafans.

Fjárvörslusjóðir eru stofnaðir til að veita eignum fjárvörsluaðila lagavernd, tryggja að þeim eignum sé dreift í samræmi við óskir fjárvörsluaðilans og til að spara tíma, draga úr pappírsvinnu og í sumum tilfellum forðast eða draga úr erfða- eða eignagjöldum. Í fjármálum getur traust einnig verið tegund lokaðs sjóðs sem byggður er sem hlutafélag.

Að skilja traust

Traust eru stofnuð af landnámsmönnum (einstaklingi ásamt lögfræðingi sínum) sem ákveða hvernig eigi að flytja hluta eða allar eignir sínar til fjárvörsluaðila. Þessir fjárvörsluaðilar halda á eignunum fyrir rétthafa sjóðsins. Reglur fjárvörslusjóðs fara eftir skilmálum sem það var byggt á. Á sumum sviðum er mögulegt fyrir eldri bótaþega að verða trúnaðarmenn. Til dæmis, í sumum lögsagnarumdæmum, getur styrkveitandi verið lífeyrisþegi og fjárvörsluaðili á sama tíma.

Hægt er að nota traust til að ákvarða hvernig eigi að stjórna og dreifa peningum einstaklings á meðan viðkomandi er á lífi eða eftir dauða þeirra. Traust hjálpar til við að forðast skatta og skilorð. Það getur verndað eignir frá kröfuhöfum og það getur ráðið skilmálum arfs fyrir rétthafa. Ókostir trausts eru að þeir þurfa tíma og peninga til að búa til og ekki er auðvelt að afturkalla þá.

Traust er ein leið til að sjá fyrir bótaþega sem er undir lögaldri eða með andlega fötlun sem getur skert getu þeirra til að stjórna fjármálum. Þegar rétthafi er talinn geta umsjón með eignum sínum, munu þeir fá umráð yfir traustinu.

Flokkar trausts

Þó að það séu margar mismunandi gerðir af traustum, passar hver í einn eða fleiri af eftirfarandi flokkum:

Lifandi eða testamenti

Lifandi traust,. einnig kallað inter-vivos trust,. er skriflegt skjal þar sem eignir einstaklings eru veittar sem traust til afnota og hagsbóta fyrir einstaklinginn á lífsleiðinni. Þessar eignir eru færðar til rétthafa þeirra við andlát einstaklingsins. Einstaklingurinn hefur arftaka trúnaðarmann sem sér um flutning eignanna.

Erfðaskrársjóður , einnig kallaður erfðaskrársjóður,. tilgreinir hvernig eignir einstaklings eru tilgreindar eftir dauða einstaklingsins.

Afturkallanlegt eða óafturkallanlegt

Afturkallanlegu trausti getur verið breytt eða sagt upp af trúnaðarmanni á líftíma sínum. Óafturkallanlegt traust , eins og nafnið gefur til kynna, er það sem treystandi getur ekki breytt þegar það hefur verið stofnað, eða það sem verður óafturkallanlegt við dauða þeirra.

Lifandi traust getur verið afturkallanlegt eða óafturkallanlegt. Trúnaðartraust getur aðeins verið óafturkallanlegt. Óafturkallanlegt traust er yfirleitt æskilegra. Sú staðreynd að það er óbreytanlegt, inniheldur eignir sem hafa verið fluttar varanlega úr eigu fjárvörsluaðilans,. er það sem gerir kleift að lágmarka fasteignaskatta eða forðast með öllu.

Fjármögnuð eða ófjármögnuð

Fjármögnuð sjóður hefur eignir settar í það af fjárvörsluaðili á líftíma sínum. Ófjármagnað traust samanstendur aðeins af traustsamningi án fjármögnunar. Ófjármögnuð traust geta orðið fjármögnuð við andlát trúnaðarmanns eða verið ófjármögnuð. Þar sem ófjármagnað traust afhjúpar eignir fyrir mörgum hættum sem traust er hannað til að forðast, er mikilvægt að tryggja rétta fjármögnun.

Sameiginleg tilgangur sjóða

Styrktarsjóðurinn er ævafornt hljóðfæri (sem nær aftur til tíðinda, reyndar) sem stundum er fagnað með háðungi vegna tengsla sinna við hina aðgerðalausu ríku (eins og í hinu niðurlægjandi "traustsjóðsbarni"). En traust eru mjög fjölhæf farartæki sem geta verndað eignir og beint þeim í réttar hendur í nútíð og framtíð, löngu eftir dauða upprunalega eignaeigandans.

Traust er lögaðili sem er ráðinn til að halda eignum, þannig að eignirnar eru almennt öruggari en þær væru hjá fjölskyldumeðlim. Jafnvel ættingi með besta ásetning gæti átt í vegi fyrir málsókn, skilnaði eða öðru ógæfu, sem stofnar þeim eignum í hættu.

Þó að þau virðist fyrst og fremst miðuð að eignamiklum einstaklingum og fjölskyldum, þar sem þeir geta verið dýrir í stofnun og viðhaldi, geta þeir sem eru af meiri millistéttarhæfileikum einnig notið góðs af þeim - til að tryggja umönnun fyrir líkamlega eða andlega fatlaðan á framfæri, til dæmis.

Sumir einstaklingar nota traust einfaldlega fyrir friðhelgi einkalífsins. Skilmálar erfðaskrár geta verið opinberir í sumum lögsagnarumdæmum. Sömu skilyrði fyrir erfðaskrá geta átt við í gegnum sjóð og einstaklingar sem vilja ekki að erfðaskrá þeirra verði birt opinberlega velja sjóði í staðinn.

Einnig er hægt að nota sjóði til að skipuleggja bú. Venjulega eru eignir látins einstaklings færðar til maka og síðan skipt jafnt á eftirlifandi börn. Hins vegar þurfa börn sem eru undir 18 ára aldri að hafa trúnaðarmenn. Forráðamenn ráða aðeins yfir eignum þar til börnin verða fullorðin.

Einnig er hægt að nota traust til skattaáætlunar. Í sumum tilfellum eru skattalegar afleiðingar af því að nota sjóði minni miðað við aðra valkosti. Sem slík hefur notkun trausts orðið undirstaða í skattaáætlun fyrir einstaklinga og fyrirtæki.

Eignir í sjóði njóta góðs af hækkun grunnstigs,. sem getur þýtt verulegan skattasparnað fyrir erfingjana sem að lokum erfa sjóðinn. Aftur á móti bera eignir sem eru einfaldlega gefnar á líftíma eigandans venjulega upprunalegan kostnaðargrunn.

Svona virkar útreikningurinn: Hlutabréf sem kosta $ 5.000 þegar þau voru keypt upphaflega og eru $ 10.000 virði þegar rétthafi trausts erfir þá, myndu hafa 10.000 dollara grunn. Hefði sami styrkþegi fengið þær að gjöf þegar upphaflegi eigandinn var enn á lífi, þá væri grundvöllur þeirra 5.000 $. Síðar, ef hlutabréfin voru seld fyrir $ 12.000, myndi sá sem erfði þau frá sjóði skulda skatt af $ 2.000 hagnaði, en sá sem fékk hlutabréfin skuldaði skatt af hagnaði upp á $ 7.000. (Athugaðu að uppbyggingin á við um erfðar eignir almennt, ekki bara þær sem fela í sér traust.)

Að lokum getur einstaklingur stofnað traust til að eiga rétt á Medi caid og samt varðveita að minnsta kosti hluta af auði sínum.

Tegundir styrktarsjóða

Hér að neðan er listi yfir nokkrar af algengari gerðum fjárvörslusjóða:

Credit Shelter Trust: Stundum kallað framhjáhaldssjóður eða fjölskyldusjóður, þetta traust gerir einstaklingi kleift að arfa upphæð allt að (en ekki yfir) undanþágu frá búskatti. Það sem eftir er af búi rennur til maka, skattfrjálst. Fjármunir sem settir eru í lánaskjól eru að eilífu lausir við fasteignaskatta, jafnvel þótt þeir vaxi.
Generation-Skipping Trust: Þetta traust gerir einstaklingi kleift að flytja eignir skattfrjálsar til bótaþega að minnsta kosti tveimur kynslóðum yngri þeirra, venjulega barnabörn þeirra.
Valhæft persónulegt búsetutraust: Þetta traust fjarlægir heimili einstaklings (eða orlofshús) úr búi þeirra. Þetta gæti verið gagnlegt ef eignirnar eru líklegar til að meta mikið.
Vátryggingarsjóður: Þetta óafturkallanlega traust skýlir líftryggingu innan sjóðs og fjarlægir hana þannig úr skattskyldu búi. Þó að einstaklingur megi ekki lengur taka lán gegn stefnunni eða skipta um rétthafa, er hægt að nota ágóðann til að greiða búkostnað eftir að einstaklingur deyr.
Viðurkenndur eignasjóður með lokuðum vöxtum: Þetta traust gerir einstaklingi kleift að beina eignum til ákveðinna bótaþega (eftirlifendur þeirra) á mismunandi tímum. Í dæmigerðri atburðarás mun maki fá ævilangar tekjur frá sjóðnum og börn fá það sem eftir er eftir að makinn deyr.
Aðskilið hlutatraust: Þetta traust gerir foreldri kleift að stofna traust með mismunandi eiginleikum fyrir hvern rétthafa (þ.e. barn).
Spendthrift Trust: Þetta traust verndar eignir sem einstaklingur setur í traustið frá því að vera krafist af kröfuhöfum. Þetta traust gerir einnig ráð fyrir að óháður fjárvörsluaðili hafi umsjón með eignunum og bannar rétthafa að selja hlut sinn í sjóðnum.
Guðgerðarsjóður: Þetta traust kemur tilteknu góðgerðarfélagi eða sjálfseignarstofnun til góða. Venjulega er góðgerðarsjóður stofnað sem hluti af búáætlun og hjálpar til við að lækka eða forðast bú og gjafaskatta. Góðgerðarafgangasjóður , sem fjármagnaður er á ævi einstaklings, dreifir tekjum til tilnefndra bótaþega (eins og börn eða maka) í tiltekinn tíma og gefur síðan eignirnar sem eftir eru til góðgerðarmála.
Traust fyrir sérstakar þarfir: Þetta traust er ætlað fyrir framfærsluskyldu sem fær ríkisbætur, svo sem örorkubætur almannatrygginga. Stofnun traustsins gerir öryrkjanum kleift að fá tekjur án þess að hafa áhrif á eða tapa á greiðslum ríkisins.
Blindt traust: Þetta traust gerir ráð fyrir að fjárvörsluaðilar fari með eignir traustsins án vitundar styrkþega. Þetta gæti verið gagnlegt ef rétthafi þarf að forðast hagsmunaárekstra.
Totten Trust: Einnig þekktur sem reikningur sem greiðist við dauða,. þetta traust er búið til á líftíma trúnaðarmanns, sem einnig starfar sem fjárvörsluaðili. Það er almennt notað fyrir bankareikninga (ekki er hægt að setja líkamlega eign inn á það). Stóri kosturinn er sá að eignir í traustinu forðast skilorð við dauða trúnaðarmannsins. Oft kallað „traust fátæks manns,“ þarf þessi fjölbreytni ekki skriflegs skjals og kostar oft ekkert að setja upp. Það er hægt að staðfesta það einfaldlega með því að láta titilinn á reikningnum innihalda auðkenningarmál eins og „Í trausti fyrir,“ „Greiðanlegt“ á Death To" eða "As Trustee For."

Nema, kannski, fyrir Totten-traustið, eru traust flókin farartæki. Að stofna traust á réttan hátt krefst venjulega sérfræðiráðgjafar frá lögfræðingi eða fjárvörslufyrirtæki , sem setur upp fjárvörslusjóði sem hluta af fjölbreyttri þjónustu við bú- og eignastýringu.

Hápunktar

Traust er trúnaðarsamband þar sem trúnaðarmaður veitir öðrum aðila, þekktur sem fjárvörsluaðili, rétt til að eiga eignir eða eignir í þágu þriðja aðila.
Þó að þeir séu almennt tengdir aðgerðalausum ríkum, eru traustir mjög fjölhæf tæki sem hægt er að nota í margvíslegum tilgangi til að ná sérstökum markmiðum.
Hvert traust fellur í sex víðtæka flokka - lifandi eða testamenti, fjármagnað eða ófjármagnað, afturkallanlegt eða óafturkallanlegt.

Algengar spurningar

Hver er ávinningurinn af óafturkallanlegu trausti?

Með því að setja eignir í óafturkallanlegt traust gefur þú upp stjórn og eignarhald á þeim. Þetta þýðir að þeir verða ekki taldir hluti af persónulegu ástandi þínu, sem hjálpar þér að lágmarka fasteignaskatt eftir að þú deyrð og forðast skilorðsferlið.

Hvað kostar að setja upp traust?

Traust er flókinn löglegur og fjárhagslegur aðili sem ætti að stofna með aðstoð hæfra lögfræðings. Kostnaður eykst eftir því hversu flókið traust er. Verðið fyrir að stofna traust getur verið á bilinu $1.000 - $1.500 fyrir afturkallanlegt traust og $3.000 til meira en $5.000 fyrir afturkallanlegt traust.

Hver stjórnar trausti?

Sá sem stofnar traust er kallaður traustari eða styrkveitandi. Sá sem hefur umsjón með og stýrir traustinu er kallaður trúnaðarmaður. Í afturkallanlegu trausti getur trúnaðarmaðurinn einnig stjórnað traustinu, en í óafturkallanlegu trausti verður fjárvörsluaðilinn að vera einhver annar. Rétthafar sjóðsins eru þeir sem njóta góðs af sjóðnum og það er fjárvörsluaðilinn sem sér um að rétthafar fái greitt.