Premio netto
Cos'è Net Premium?
Il premio netto, un termine contabile del settore assicurativo, è calcolato come il valore attuale atteso (PV) dei benefici di una polizza assicurativa, meno il PV atteso dei premi futuri. Il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese future legate al mantenimento della polizza assicurativa.
I premi netti, insieme ai premi lordi, aiutano una compagnia di assicurazioni a determinare quanto deve in tasse statali.
Spiegazione del premio netto
una polizza assicurativa differisce dal valore del premio lordo della polizza, che tiene conto delle spese future. La differenza calcolata tra premio netto e premio lordo è uguale al PV previsto dei carichi di spesa, meno il PV previsto delle spese future. Pertanto, il valore lordo di una polizza sarà inferiore al suo valore netto quando il valore delle spese future è inferiore al PV di tali carichi di spesa.
Le leggi fiscali di alcuni stati possono consentire alle compagnie di assicurazione di ridurre il loro premio lordo tenendo conto delle spese e dei premi non guadagnati.
Leggi fiscali sui premi netti
Poiché il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese, le aziende devono determinare quanta spesa possono aggiungere senza causare perdite. I tipi di spese di cui una società deve tenere conto includono le commissioni pagate agli agenti che vendono le polizze, le spese legali associate a insediamenti, stipendi, tasse, spese di segreteria e altre spese generali.
Le commissioni in genere variano in base al premio della polizza, ma le spese generali e legali potrebbero non essere legate al premio.
Stima delle spese aggiuntive ammissibili
Per stimare le spese consentite, un'azienda può aggiungere un importo fisso di spese al premio netto (chiamato flat loading), aggiungere una percentuale del premio o aggiungere una combinazione di un importo fisso e una percentuale del premio.
Quando si confrontano le polizze con premi netti diversi, l'aggiunta di un importo fisso porterà alla stessa proporzione di spese rispetto ai premi purché le spese variano in proporzione al premio. La determinazione del metodo da utilizzare dipende dalle spese generali e legali legate alla polizza, in quanto relative alle commissioni sul premio.
La maggior parte dei calcoli delle polizze lascia un margine per le contingenze,. come quando il denaro ricavato dall'investimento dei premi risulta essere inferiore al previsto.
Importanza del premio netto
I premi netti e i premi lordi sono utili per capire quanto una compagnia di assicurazioni deve in tasse. I dipartimenti assicurativi statali spesso tassano il reddito delle compagnie di assicurazione. Le leggi fiscali, tuttavia, possono consentire alle aziende di ridurre il loro premio lordo calcolando le spese e i premi non guadagnati.
Ad esempio, se lo stato dell'Ohio impone una tassa sui premi lordi scritti dalle compagnie di assicurazione dell'Ohio, ma l'imposta non si applica agli importi dedotti per la riassicurazione, non si applica nemmeno ai premi lordi non guadagnati perché la compagnia di assicurazione o l'assicurato hanno annullato una polizza prima della scadenza.
Mette in risalto
La formula per arrivare al premio netto è il valore attuale atteso (PV) delle prestazioni di una polizza assicurativa meno il PV atteso dei premi futuri.
Le leggi fiscali di alcuni stati consentono alle compagnie di assicurazione di ridurre l'importo del loro premio lordo imponibile aggiungendo le spese.
Il premio netto è un termine contabile del settore assicurativo.
Il premio netto e il premio lordo sono utili per calcolare l'importo delle tasse statali che una compagnia di assicurazioni deve pagare.
