Premio guadagnato

Che cos'è un premio guadagnato?

Con il termine premio guadagnato si intende il premio incassato da una compagnia assicurativa per la quota di polizza scaduta. È ciò che l'assicurato ha pagato per un periodo di tempo in cui era in vigore la polizza assicurativa, ma da allora è scaduta. Poiché la compagnia di assicurazione copre il rischio durante tale periodo, considera come non guadagnati i relativi pagamenti dei premi che prende dall'assicurato. Una volta scaduto il tempo, può quindi registrarlo come guadagnato o come profitto.

Capire i premi guadagnati

Un premio assicurativo guadagnato è comunemente usato nel settore assicurativo. Poiché gli assicurati pagano i premi in anticipo, gli assicuratori non considerano immediatamente i premi pagati per un contratto di assicurazione come guadagni. Mentre l'assicurato adempie al proprio obbligo finanziario e riceve le prestazioni, l'obbligo dell'assicuratore inizia quando riceve il premio.

Quando il premio viene pagato, viene considerato un premio non guadagnato, non un profitto. Questo perché, come accennato in precedenza, la compagnia di assicurazione ha ancora un obbligo da adempiere. L'assicuratore può modificare lo stato del premio da non guadagnato a guadagnato solo quando l'intero premio è considerato profitto.

Il premio guadagnato per una polizza di un anno intero, pagato in anticipo e in vigore per 90 giorni, sarebbe per quei 90 giorni.

Supponiamo che la compagnia di assicurazione registri il premio come guadagno e che il periodo di tempo non sia scaduto. Ma l'assicurato presenta un reclamo durante quel periodo di tempo. La compagnia assicurativa dovrà riconciliare i suoi libri contabili per svolgere la transazione elencando il premio come guadagno. Quindi ha più senso astenersi dalla registrazione come guadagno nel caso in cui venga presentato un reclamo.

Considerazioni speciali

Esistono due modi diversi per calcolare i premi guadagnati: il metodo contabile e il metodo dell'esposizione.

Il metodo contabile è il più utilizzato. Questo metodo è quello utilizzato per mostrare il premio guadagnato sulla maggior parte dei conti economici aziendali degli assicuratori. Il calcolo utilizzato in questo metodo prevede la divisione del premio totale per 365 e la moltiplicazione del risultato per il numero di giorni trascorsi. Ad esempio, un assicuratore che riceve un premio di $ 1.000 su una polizza in vigore da 100 giorni avrebbe un premio guadagnato di $ 273,97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).

Il metodo dell'esposizione non tiene conto della data di contabilizzazione del premio. Invece, esamina come i premi sono esposti a perdite in un determinato periodo di tempo. È un metodo complicato e prevede l'esame della quota di premio non maturata esposta a perdita durante il periodo in corso di calcolo. Il metodo dell'esposizione prevede l'esame di diversi scenari di rischio utilizzando dati storici che possono verificarsi in un arco di tempo (da scenari ad alto rischio a basso rischio) e applica l'esposizione risultante ai premi guadagnati.

Premi guadagnati e non guadagnati

Mentre i premi guadagnati si riferiscono a tutti i premi pagati in anticipo che sono guadagnati e appartengono all'assicuratore, i premi non guadagnati sono diversi. Si tratta di premi incassati anticipatamente dalle compagnie di assicurazione che sono tenute a restituirli agli assicurati se la copertura viene estinta prima della scadenza del periodo coperto dal premio.

Supponiamo, ad esempio, di stipulare una polizza di assicurazione automobilistica e di pagare anticipatamente per un periodo di sei mesi. Se cadi in un incidente stradale e totalizzi il tuo veicolo nel secondo mese di polizza, la compagnia assicurativa trattiene i premi pagati per i primi due mesi. Questi sono i premi guadagnati dall'azienda. Ma i restanti quattro mesi di premi vengono restituiti all'assicurato. Poiché non sono utilizzati, sono chiamati premi non guadagnati. Allo stesso modo, se un assicurato paga $ 200 al mese per una polizza assicurativa di 12 mesi e decide di terminare la copertura dopo tre mesi, la compagnia assicurativa trattiene $ 600 come premi guadagnati e rimborsa $ 1.800 all'assicurato come premi non guadagnati.

Mette in risalto

I premi accumulati possono essere calcolati utilizzando il metodo contabile e il metodo dell'esposizione.
Le compagnie di assicurazione possono registrare i premi guadagnati come entrate dopo la scadenza del periodo di copertura del premio.
Un premio guadagnato è il premio utilizzato per il periodo di tempo in cui era in vigore la polizza assicurativa.