비거주자

비거주자란?

비거주자는 주로 한 지역 또는 관할 구역에 거주하지만 다른 지역에 이해 관계가 있는 개인입니다. 주로 거주하지 않는 지역에서는 정부 당국에 의해 비거주자로 분류됩니다.

비거주 이해하기

비거주 상태의 분류는 역년 중 특정 지역에서 보낸 시간과 같은 정해진 상황에 따라 결정됩니다. 이 분류는 그 사람이 거주하는 지역에 따라 달라지며 시민권에 중점을 두지 않습니다.

예를 들어, 많은 개인이 한 주에 살고 있지만 다른 주에 사업 또는 기타 수입원이 있습니다. 그러한 경우, 그들은 두 가지 세금 신고서 를 제출해야 할 수 있습니다. 즉, 한 주에서는 거주자 신고서를 제출하고, 일하는 주에서는 비거주자 신고서를 제출해야 합니다.

일반적으로 비거주자는 소득이 있는 경우에만 주정부 보고서를 제출해야 합니다. 눈새가 추운 겨울 동안 시카고를 탈출하여 휴스턴에 있는 별장으로 잠시 머물고 소득이 없다면 휴스턴에 세금을 신고할 필요가 없습니다.

특별 고려 사항

그러나 특정 유형의 소득은 해당 주에 거주하거나 일하지 않더라도 과세 대상입니다. 납세자는 다음과 같은 소득을 통해 정부에 세금을 납부해야 함을 알 수 있습니다.

개인 사업체, 합자회사 또는 S 법인 과 같은 유동성 사업체 의 주주 또는 소유자로서 받는 소득 .

• 당첨금이 발생한 상태에서 복권 또는 도박 당첨금.

• 임대 소득 또는 부동산 판매로 인한 소득.

어떤 경우에는 비거주자가 주로 거주하지 않는 주에서 대학에 가기 위해 더 많은 비용을 지불해야 할 수도 있습니다. 대부분의 주에서는 다른 주에서 대학에 다니는 학생에 대해 면제를 제공하여 이러한 학생을 본국 거주자로 분류합니다.

일반적으로 납세자는 한 주의 거주자만 될 수 있습니다. 개인이 두 주에서 상당한 시간을 보내는 상황에서는 한 주의 거주자와 다른 주의 비거주자로 세금 신고서를 제출해야 합니다. 두 주는 법으로 동일한 소득에 과세할 수 없습니다. 각 주는 다른 곳에서 과세된 모든 소득 및 기타 소득원에 대한 과세가 면제되어야 하기 때문입니다.

##주민 vs. 비거주자

거주 자격은 거주하는 관할권과 서비스에 따라 다릅니다. 여기 몇 가지 예가 있어요.

투표

일부 주에서는 해당 주에 거주지를 설정하는 즉시 유권자 등록을 할 수 있습니다. 다른 주에서는 최대 30일의 거주 요건이 있지만 대법원은 더 긴 요건을 규제했습니다.

###고등 교육

대부분의 주립 대학은 다른 주에서 온 학생들보다 주 내 학생들에게 더 낮은 등록금을 제공합니다. 예를 들어, 먼저 캘리포니아에서 1년을 보내는 한, 저렴한 비용으로 세계적 수준의 캘리포니아 대학교에서 공부할 수 있습니다. 거주 요건은 주마다 다릅니다. 알래스카는 24개월이 필요하지만 아칸소는 6개월만 필요합니다.

###구실

다세대 주택을 소유한 많은 사람들이 가장 유리한 세율이 적용되는 주에 거주하기를 원합니다. 각 주마다 거주 요건이 다르기 때문에 복잡할 수 있습니다. 대부분의 주에서는 소위 "183일" 규칙을 사용합니다. 이 규칙에 따라 해당 주에서 반년 이상을 보내면 거주자로 간주될 수 있습니다. 다른 사람들은 더 복잡한 기준을 가지고 있습니다. 최악의 경우 한 번에 두 개 주에 거주자로 과세될 수 있으므로 주별 세금 거주 규칙을 조사하는 데 시간을 할애할 가치가 있습니다.

비거주자의 예

비거주 결정의 예로, 뉴저지에 살고 있지만 뉴욕에서 일하는 사람을 상상해 보십시오. 그 사람은 두 가지 주 세금 신고서를 제출해야 합니다. 하나는 거주 주에 대한 것이고 다른 하나는 뉴욕에서의 소득에 대한 것입니다.

다른 예로, 뉴욕에 집이 있고 플로리다에 여름 별장이 있는 사람을 생각해 보십시오. 플로리다에는 소득세가 없기 때문에 그 사람이 플로리다 거주자로 주세를 신고하는 것이 합리적입니다. 그러나 뉴욕주는 뉴욕에 "거소"가 있는 사람을 잠재적 거주자로 간주하고 그들로부터 소득세를 청구하려고 시도합니다. 뉴욕 거주를 안정적으로 탈출하는 유일한 방법은 뉴욕에서 30일 미만을 보내는 것입니다.

비거주 외국인

비거주 외국인은 계절 근로자, 방문 사업가 또는 캐나다나 멕시코에서 국경을 넘어 통근하는 사람들과 같이 합법적인 거주지 또는 미국에 실질적인 존재가 없는 외국인입니다. 영주권이 없는 경우 국세청은 실질적인 거주 테스트를 기반으로 거주지를 결정합니다.

미국에 거주하지 않는 경우에도 미국에 소득이 있는 경우 세금 신고서를 제출해야 합니다. 비거주자는 양식 1040-NR을 제출합니다. 대부분의 경우 거주자 납세자와 동일한 세율로 과세되지만 고정 소득, 확정 소득, 연간 소득 또는 정기 소득의 경우 정상 세율은 30%입니다.

실질적 존재 여부 테스트

"해당 연도의 실질적인 거주 테스트를 충족하는 경우 세금 목적상 미국 거주자로 간주됩니다. 이 테스트를 충족하려면 최소한 다음 날짜에 미국(미국)에 물리적으로 거주해야 합니다.

• 현재 연도 중 31일 및

• 현재 연도와 그 직전 2년을 포함하는 3년 동안 183일, 계산: 해당 연도에 있었던 모든 날짜

• 해당 연도 이전 첫 해에 귀하가 참석한 날의 1/3 및

• 현재 연도 이전 2년차에 참석한 날의 1/6입니다."

-국세청, "실질적 존재 테스트."

비거주 FAQ

거주자와 비거주자의 의미는 무엇입니까?

비거주자는 특정 지역에 주소를 두지 않지만 해당 지역에 사업 또는 기타 이해 관계가 있는 사람입니다. 거주 요건은 주와 관할 구역에 따라 다릅니다.

비거주 신분은 어떻게 확인하나요?

특정 주의 비거주자로 간주되는지 확인하려면 주별 납세자 거주 규정을 읽으십시오.

미국을 방문하는 외국인에게는 거주가 조금 더 복잡합니다. IRS에 따르면 영주권(그린 카드) 또는 "실질적 존재 테스트"를 통과하면 거주자로 간주됩니다.

실질적인 존재 테스트를 통과했는지 확인하려면 지난 1년 동안 미국에 물리적으로 있었던 일수에 작년에 미국에 있었던 일수의 3분의 1에 1/6을 더한 값을 구하십시오. 그 전 일. 이 세 숫자의 합이 183을 초과하고 해당 연도에 31일 동안 거주했다면 세금 목적상 미국 거주자로 간주됩니다.

비거주자는 세금에 대해 무엇을 의미합니까?

연방 세금의 경우 비거주자는 일반적으로 거주자와 동일한 규칙에 따라 동일한 공제 및 인센티브를 받을 수 있습니다.

주요 예외는 수수료, 배당금 또는 상금과 같은 고정, 확정, 연간 또는 정기 소득입니다. 이러한 유형의 소득은 수치를 낮추는 조세 조약이 없는 한 균일한 30%로 과세됩니다.

비거주 법인이란 무엇입니까?

캐나다에서 비거주 기업은 법적으로 캐나다에 거주하는 것으로 간주되지 않지만 그곳에서 사업을 하는 회사입니다. 이러한 회사는 캐나다 소득이 있는 경우 계속 세금을 신고해야 합니다. 비거주 기업에 대한 규정은 캐나다 정부 공식 웹페이지에서 확인할 수 있습니다.

결론

거주 규칙이 주어진 관할권에서 귀하의 권리와 의무에 어떻게 영향을 미치는지 이해하는 것이 중요합니다. 거주 규정은 낮은 등록금 및 기타 정부 서비스에 활용될 수 있지만 특히 비거주자에게 상당한 세금 영향을 미칠 수 있습니다. 주 거주법을 자세히 읽으면 상당한 세금 청구서를 건너 뛰는 데 도움이 될 수 있습니다.

##하이라이트

• 많은 사람들이 여러 주에 주택을 가지고 있기 때문에 비거주자에게는 주세가 복잡합니다. 각 주의 거주 요건을 이해하는 것이 중요합니다.

• 비거주자는 공립학교에서 더 높은 등록금을 지불할 수 있습니다. 주에 따라 거주를 설정하는 데 최대 2년이 소요될 수 있습니다.

• 비거주자는 한 관할 구역에 거주하지만 다른 관할 구역에 이해 관계가 있는 사람입니다. 비거주자 상태는 세금, 정부 혜택, 배심원 의무, 교육, 투표 및 기타 정부 기능에 대한 자격을 결정하는 데 종종 중요합니다.

• 비거주자 신분은 관할권과 해당 정부 기능에 따라 다릅니다. 어떤 사람은 세금 목적상 거주자로 간주될 수 있지만 투표 목적상 비거주자로 간주될 수 있습니다.

• 비거주 외국인은 계절 방문자와 같이 미국에 실질적인 존재가 없는 외국인입니다. 비거주자는 미국에서 소득이 있는 경우에도 세금을 신고해야 합니다.