Non residente

Che cos'è un non residente?

Un non residente è un individuo che risiede principalmente in una regione o giurisdizione ma ha interessi in un'altra regione. Nella regione in cui non risiedono principalmente, saranno classificati dalle autorità governative come non residenti.

Capire i non residenti

La classificazione dello stato di non residenza è determinata da determinate circostanze, come la quantità di tempo trascorso all'interno di una determinata regione durante l'anno solare. Questa classificazione dipende da dove risiede la persona e non si concentra sulla cittadinanza.

Ad esempio, molte persone vivono in uno stato ma hanno un'attività o altre fonti di reddito in un altro stato. In tal caso, potrebbero dover presentare due dichiarazioni dei redditi : una dichiarazione di residente in uno stato e una dichiarazione di non residenti nello stato in cui lavorano.

In genere, un non residente deve presentare una dichiarazione statale solo se guadagna un reddito lì. Un uccello delle nevi fugge da Chicago durante i gelidi mesi invernali in una casa per le vacanze a Houston potrebbe non aver bisogno di presentare le tasse a Houston, se fosse presente solo per un breve periodo e non guadagnasse alcun reddito.

Considerazioni speciali

Tuttavia, alcuni tipi di reddito sono tassabili, anche se non vivi o lavori in quello stato. Un contribuente può scoprire di dover tasse al governo attraverso entrate quali:

Reddito ricevuto come azionista o proprietario di un'entità aziendale a flusso continuo come una ditta individuale, una società di persone o una società S.
Vincite della lotteria o del gioco d'azzardo nello stato in cui sono state effettuate le vincite.
Reddito da locazione o reddito percepito dalla vendita di un immobile.

In alcuni casi, un non residente potrebbe dover pagare di più per andare al college in uno stato in cui non risiede principalmente. La maggior parte degli stati ha esenzioni per gli studenti che frequentano il college fuori dallo stato, classificando questi studenti come residenti nei loro stati di origine.

In generale, un contribuente può essere residente in uno solo stato. In una situazione in cui un individuo trascorre molto tempo in due stati, deve presentare una dichiarazione dei redditi come residente di uno stato e non residente nell'altro. Due stati non possono tassare lo stesso reddito per legge, poiché ogni stato deve esentare dalla tassazione tutti i guadagni e le altre fonti di reddito che sono state tassate altrove.

Residente e non residente

I titoli di soggiorno variano a seconda della giurisdizione e del servizio per il quale si esercita la residenza. Ecco alcuni esempi:

Votazione

In alcuni stati, puoi registrarti per votare non appena stabilisci una residenza in quello stato. Altri stati hanno requisiti di residenza fino a 30 giorni, sebbene la Corte Suprema abbia represso requisiti più lunghi.

Istruzione superiore

La maggior parte delle università statali offre tasse scolastiche inferiori agli studenti statali rispetto a quelli di un altro stato. Ad esempio, puoi studiare all'università della California di livello mondiale per una frazione del prezzo, purché tu trascorra prima un anno in California. I requisiti di residenza variano da stato a stato: l'Alaska richiede 24 mesi, ma l'Arkansas ne richiede solo sei.

Le tasse

Molte persone con più case cercano di rivendicare la residenza nello stato con le aliquote fiscali più vantaggiose. Questo può essere complicato poiché ogni stato ha requisiti di residenza diversi. La maggior parte degli stati utilizza la cosiddetta regola dei "183 giorni", in base alla quale potresti essere considerato residente se trascorri più di sei mesi in quello stato. Altri hanno criteri più complicati. Nel peggiore dei casi, è possibile essere tassati come residenti in due stati contemporaneamente, quindi vale la pena dedicare un po' di tempo alla ricerca delle regole di residenza fiscale per stato.

Esempi di non residenti

Come esempio di determinazione da non residente, immagina una persona che vive nel New Jersey ma lavora a New York. Quella persona dovrebbe presentare due dichiarazioni dei redditi statali: una per lo stato di residenza e una per il proprio reddito a New York.

Per un altro esempio, considera qualcuno con una casa a New York e una residenza estiva in Florida. Poiché la Florida non ha un'imposta sul reddito, ha senso che quella persona presenti le tasse statali come residente in Florida. Tuttavia, New York considera chiunque abbia un "luogo di residenza" a New York come un potenziale residente e tenterà di chiedere loro l'imposta sul reddito. L'unico modo per fuggire in modo affidabile dalla residenza a New York è trascorrere meno di trenta giorni a New York.

Stranieri non residenti

Uno straniero non residente è uno straniero che non ha una residenza legale o una presenza sostanziale negli Stati Uniti, come lavoratori stagionali, uomini d'affari in visita o coloro che fanno il pendolare attraverso il confine dal Canada o dal Messico. Se non si è in possesso della carta verde, l'Agenzia delle Entrate determina la residenza in base al test di presenza sostanziale.

Se non risiedi negli Stati Uniti, sei comunque tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi se hai un reddito nel file dei non residenti negli Stati Uniti sul modulo 1040-NR. Nella maggior parte dei casi, questo è tassato alla stessa aliquota dei contribuenti residenti, ma per il reddito fisso, determinabile, annuale o periodico, l'aliquota normale è del 30%.

Test di presenza sostanziale

"Sarai considerato residente negli Stati Uniti ai fini fiscali se soddisfi il test di presenza sostanziale per l'anno solare. Per superare questo test, devi essere fisicamente presente negli Stati Uniti (USA) almeno su:

31 giorni durante l'anno in corso e

183 giorni durante il periodo di 3 anni che include l'anno in corso e i 2 anni immediatamente precedenti, contando:Tutti i giorni in cui sei stato presente nell'anno in corso e

1/3 dei giorni di presenza nel primo anno prima dell'anno in corso e

1/6 dei giorni di presenza nel secondo anno prima dell'anno in corso."

-Agenzia delle Entrate, "Test di presenza sostanziale".

Domande frequenti sui non residenti

Qual è il significato di residente e non residente?

Un non residente è qualcuno che non è domiciliato in una determinata regione ma ha un'attività o altri interessi in quella regione. I requisiti di residenza variano in base allo stato e alla giurisdizione.

Come posso controllare il mio stato di non residente?

Per verificare se sei considerato un non residente di un determinato stato, leggi le norme sulla residenza fiscale per stato.

La residenza è un po' più complicata per gli alieni che visitano gli Stati Uniti. Secondo l'IRS, sei considerato residente se hai un permesso di soggiorno permanente (carta verde) o se superi il "test di presenza sostanziale".

Per determinare se superi il test di presenza sostanziale, prendi il numero di giorni in cui sei stato fisicamente presente negli Stati Uniti nell'ultimo anno, più un terzo del numero di giorni in cui sei stato negli Stati Uniti l'anno scorso, più un sesto del giorni l'anno prima. Se la somma di questi tre numeri è superiore a 183 e sei stato presente per 31 giorni nell'anno solare in corso, sei considerato residente negli Stati Uniti ai fini fiscali.

Cosa significa non residente per le tasse?

Per le tasse federali, i non residenti in genere rispettano le stesse regole dei residenti, con accesso alle stesse detrazioni e incentivi.

L'eccezione principale è il reddito fisso, determinabile, annuale o periodico, come commissioni, dividendi o premi. Questo tipo di reddito è tassato in modo uniforme al 30% a meno che non sia in vigore un trattato fiscale che riduca la cifra.

Che cos'è una società non residente?

In Canada, una società non residente è una società che non è considerata legalmente residente in Canada, ma che opera lì. Tali società devono continuare a presentare le tasse se hanno un reddito canadese. Le regole per le società non residenti possono essere trovate sulla pagina web ufficiale del governo del Canada.

La linea di fondo

È essenziale capire in che modo le regole di residenza influiscono sui tuoi diritti e obblighi in una determinata giurisdizione. Sebbene le regole di residenza possano essere sfruttate per tasse scolastiche inferiori e altri servizi governativi, possono anche avere implicazioni fiscali significative, specialmente per i non residenti. Una lettura ravvicinata delle leggi sulla residenza statale potrebbe aiutarti a saltare una bolletta fiscale considerevole.

Mette in risalto

Le tasse statali sono complicate per i non residenti poiché molte persone hanno una casa in diversi stati. È importante comprendere i requisiti di residenza di ogni stato.
I non residenti possono pagare tasse superiori nelle scuole statali. A seconda dello stato, potrebbero essere necessari fino a due anni per stabilire la residenza.
Un non residente è una persona che risiede in una giurisdizione ma ha interessi in un'altra. Lo status di non residente è spesso importante per determinare l'idoneità a tasse, benefici governativi, dovere di giuria, istruzione, voto e altre funzioni governative.
Lo status di non residente varia a seconda della giurisdizione e della funzione governativa in questione. Qualcuno può essere considerato residente ai fini fiscali ma non residente ai fini del voto.
Uno straniero non residente è uno straniero che non ha una presenza sostanziale negli Stati Uniti, come i visitatori stagionali. I non residenti sono comunque tenuti a presentare le tasse se hanno un reddito negli Stati Uniti