Nicht ansässige

Was ist ein Gebietsfremder?

Ein Nichtansässiger ist eine Person, die hauptsächlich in einer Region oder Gerichtsbarkeit ansässig ist, aber Interessen in einer anderen Region hat. In der Region, in der sie sich nicht hauptsächlich aufhalten, werden sie von den Regierungsbehörden als Gebietsfremde eingestuft.

Nichtansässige verstehen

Die Einstufung des Nicht-Aufenthaltsstatus wird durch festgelegte Umstände bestimmt, wie z. B. die Zeit, die während des Kalenderjahres in einer bestimmten Region verbracht wird. Diese Klassifizierung hängt vom Wohnort der Person ab und konzentriert sich nicht auf die Staatsbürgerschaft.

Beispielsweise leben viele Personen in einem Staat, haben aber ein Geschäft oder andere Einkommensquellen in einem anderen Staat. In diesem Fall müssen sie möglicherweise zwei Steuererklärungen einreichen – eine Steuererklärung für Ansässige in einem Staat und eine Steuererklärung für Nichtansässige in dem Staat, in dem sie arbeiten.

Typischerweise muss ein Nichtansässiger nur dann eine staatliche Erklärung abgeben, wenn er dort Einkommen erzielt. Ein Schneevogel, der während der kalten Wintermonate aus Chicago in ein Ferienhaus in Houston flieht, muss möglicherweise keine Steuern in Houston einreichen, wenn er nur für kurze Zeit anwesend war und kein Einkommen erzielt.

Besondere Überlegungen

Bestimmte Einkommensarten sind jedoch steuerpflichtig, auch wenn Sie nicht in diesem Staat leben oder arbeiten. Ein Steuerzahler kann feststellen, dass er der Regierung Steuern durch Einkommen schuldet, wie zum Beispiel:

• Einkünfte als Anteilseigner oder Eigentümer einer Flow-Through-Unternehmenseinheit wie einer Einzelfirma, einer Personengesellschaft oder einer S-Corporation.

• Lotterie- oder Glücksspielgewinne in dem Staat, in dem die Gewinne erzielt wurden.

• Mieteinnahmen oder Einnahmen aus dem Verkauf einer Immobilie.

In einigen Fällen muss ein Nichtansässiger möglicherweise mehr bezahlen, um in einem Staat, in dem er nicht seinen Hauptwohnsitz hat, aufs College zu gehen. Die meisten Staaten haben Ausnahmen für Studenten, die ein College außerhalb des Staates besuchen, und klassifizieren diese Studenten als Einwohner ihrer Heimatstaaten.

Grundsätzlich kann ein Steuerzahler nur in einem Staat ansässig sein. In einer Situation, in der eine Person beträchtliche Zeit in zwei Staaten verbringt, muss sie eine Steuererklärung als Einwohner eines Staates und als Gebietsfremder des anderen einreichen. Zwei Staaten können dasselbe Einkommen nicht per Gesetz besteuern, da jeder Staat alle anderswo besteuerten Einkünfte und sonstigen Einkünfte von der Besteuerung freistellen muss.

Resident vs. Non-Resident

Die Aufenthaltsvoraussetzungen variieren je nach Gerichtsstand und Dienst, für den Sie Ihren Wohnsitz ausüben. Hier sind einige Beispiele:

Abstimmung

In einigen Bundesstaaten können Sie sich zum Wählen anmelden, sobald Sie in diesem Bundesstaat einen Wohnsitz haben. Andere Staaten haben Aufenthaltserfordernisse von bis zu 30 Tagen, obwohl der Oberste Gerichtshof längere Anforderungen unterbunden hat.

Höhere Bildung

Die meisten staatlichen Universitäten bieten Studenten aus dem Inland niedrigere Studiengebühren an als denen aus anderen Bundesstaaten. Zum Beispiel können Sie für einen Bruchteil des Preises an der erstklassigen University of California studieren, solange Sie zuerst ein Jahr in Kalifornien verbringen. Die Aufenthaltsbestimmungen variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat: Alaska benötigt 24 Monate, Arkansas jedoch nur sechs.

Steuern

Viele Personen mit mehreren Wohnungen suchen den Wohnsitz in dem Bundesland mit den günstigsten Steuersätzen. Dies kann kompliziert sein, da jeder Staat unterschiedliche Aufenthaltsbestimmungen hat. Die meisten Staaten wenden die sogenannte „183-Tage“-Regelung an, wonach Sie als Einwohner gelten können, wenn Sie sich länger als ein halbes Jahr in diesem Staat aufhalten. Andere haben kompliziertere Kriterien. In einem Worst-Case-Szenario ist es möglich, als Einwohner in zwei Staaten gleichzeitig besteuert zu werden, daher lohnt es sich, einige Zeit damit zu verbringen, die Regeln für die steuerliche Ansässigkeit nach Staat zu recherchieren.

Beispiele für Gebietsfremde

Stellen Sie sich als Beispiel für gebietsfremde Entschlossenheit eine Person vor, die in New Jersey lebt, aber in New York arbeitet. Diese Person müsste zwei staatliche Steuererklärungen einreichen: eine für den Wohnsitzstaat und eine für ihr Einkommen in New York.

Betrachten Sie als weiteres Beispiel jemanden mit einem Haus in New York und einem Sommerhaus in Florida. Da in Florida keine Einkommenssteuer erhoben wird, ist es für diese Person sinnvoll, ihre staatlichen Steuern als Einwohner Floridas einzureichen. New York betrachtet jedoch jeden mit einem "Wohnsitz" in New York als potenziellen Einwohner und wird versuchen, von ihm Einkommenssteuern zu verlangen. Die einzige Möglichkeit, dem Aufenthalt in New York zuverlässig zu entkommen, besteht darin, weniger als dreißig Tage in New York zu verbringen.

Gebietsfremde Ausländer

Ein gebietsfremder Ausländer ist ein Ausländer, der keinen legalen Wohnsitz oder keine wesentliche Präsenz in den Vereinigten Staaten hat, wie z. B. Saisonarbeiter, besuchende Geschäftsleute oder diejenigen, die von Kanada oder Mexiko über die Grenze pendeln. Wenn Sie keine Green Card haben, bestimmt das Internal Revenue Service den Wohnsitz auf der Grundlage des Tests auf wesentliche Anwesenheit.

Wenn Sie nicht in den Vereinigten Staaten ansässig sind, müssen Sie trotzdem eine Steuererklärung einreichen, wenn Sie Einkünfte in der US Non-Residents-Datei auf dem Formular 1040-NR haben. In den meisten Fällen wird dies mit dem gleichen Satz besteuert wie gebietsansässige Steuerpflichtige, aber für feste, bestimmbare, jährliche oder periodische Einkünfte beträgt der Normalsatz 30 %.

Substantiver Präsenztest

"Sie gelten für Steuerzwecke als in den Vereinigten Staaten ansässig, wenn Sie den Test der wesentlichen Präsenz für das Kalenderjahr bestehen. Um diesen Test zu bestehen, müssen Sie sich mindestens am folgenden Tag physisch in den Vereinigten Staaten (USA) aufhalten:

• 31 Tage im laufenden Jahr und

• 183 Tage während des 3-Jahres-Zeitraums, der das laufende Jahr und die 2 Jahre unmittelbar davor umfasst, gezählt: Alle Tage, an denen Sie im laufenden Jahr anwesend waren, und

• 1/3 der Tage, an denen Sie im ersten Jahr vor dem laufenden Jahr anwesend waren, und

• 1/6 der Tage, an denen Sie im zweiten Jahr vor dem laufenden Jahr anwesend waren."

• Internal Revenue Service, „Substantial Presence Test“.

Häufig gestellte Fragen für Nichtansässige

Was bedeuten Resident und Non-Resident?

Ein Gebietsfremder ist jemand, der seinen Wohnsitz nicht in einer bestimmten Region hat, aber ein Geschäft oder andere Interessen in dieser Region hat. Die Anforderungen an den Wohnsitz variieren je nach Staat und Gerichtsbarkeit.

Wie überprüfe ich meinen Non-Resident-Status?

Um zu überprüfen, ob Sie als Nichtansässiger eines bestimmten Staates gelten, lesen Sie die Regeln zur steuerlichen Ansässigkeit nach Staat.

Die Aufenthaltserlaubnis ist etwas komplizierter für Ausländer, die die Vereinigten Staaten besuchen. Laut IRS gelten Sie als Resident, wenn Sie eine unbefristete Aufenthaltserlaubnis (Green Card) oder haben, wenn Sie den „wesentlichen Anwesenheitstest“ bestehen.

Um festzustellen, ob Sie den Substantiv Presence Test bestehen, nehmen Sie die Anzahl der Tage, an denen Sie sich im vergangenen Jahr physisch in den USA aufgehalten haben, plus ein Drittel der Anzahl der Tage, an denen Sie sich letztes Jahr in den USA aufgehalten haben, plus ein Sechstel der Tage Tage im Jahr davor. Wenn die Summe dieser drei Zahlen über 183 liegt und Sie im laufenden Kalenderjahr 31 Tage anwesend waren, gelten Sie für Steuerzwecke als in den Vereinigten Staaten ansässig.

Was bedeutet „Nichtansässiger“ für Steuern?

Bei Bundessteuern gelten für Gebietsfremde in der Regel die gleichen Regeln wie für Gebietsansässige mit Zugang zu denselben Abzügen und Anreizen.

Die Hauptausnahme sind feste, bestimmbare, jährliche oder periodische Einnahmen wie Provisionen, Dividenden oder Preise. Diese Art von Einkünften wird einheitlich mit 30 % besteuert, es sei denn, es besteht ein Steuerabkommen, das den Betrag senkt.

Was ist eine gebietsfremde Gesellschaft?

In Kanada ist eine gebietsfremde Gesellschaft ein Unternehmen, das rechtlich nicht als in Kanada ansässig gilt, aber dort geschäftlich tätig ist. Solche Unternehmen müssen weiterhin Steuern einreichen, wenn sie kanadisches Einkommen haben. Die Regeln für gebietsfremde Unternehmen finden Sie auf der offiziellen Webseite der kanadischen Regierung.

Das Endergebnis

Es ist wichtig zu verstehen, wie sich Wohnsitzregeln auf Ihre Rechte und Pflichten in einer bestimmten Gerichtsbarkeit auswirken. Während Wohnsitzregeln für niedrigere Studiengebühren und andere staatliche Dienstleistungen genutzt werden können, können sie auch erhebliche steuerliche Auswirkungen haben, insbesondere für Gebietsfremde. Eine genaue Lektüre der staatlichen Aufenthaltsgesetze könnte Ihnen helfen, eine beträchtliche Steuerrechnung zu überspringen.

Höhepunkte

• Staatliche Steuern sind für Gebietsfremde kompliziert, da viele Menschen in mehreren Bundesstaaten ihren Wohnsitz haben. Es ist wichtig, die Aufenthaltsbestimmungen jedes Staates zu verstehen.

• Nichtansässige können an staatlichen Schulen höhere Schulgebühren zahlen. Je nach Bundesland kann es bis zu zwei Jahre dauern, bis eine Aufenthaltserlaubnis besteht.

• Ein Nichtansässiger ist eine Person, die in einer Gerichtsbarkeit ansässig ist, aber Interessen in einer anderen hat. Der Status eines Nichtansässigen ist oft wichtig bei der Bestimmung der Berechtigung zu Steuern, staatlichen Leistungen, Geschworenenpflichten, Bildung, Wahlen und anderen staatlichen Funktionen.

• Der Status als Nichtansässiger variiert je nach Gerichtsbarkeit und der betreffenden Regierungsfunktion. Jemand kann für Steuerzwecke als Ansässiger gelten, für Stimmrechtszwecke jedoch als Nichtansässiger.

• Ein gebietsfremder Ausländer ist ein Ausländer, der keine wesentliche Präsenz in den USA hat, wie z. B. saisonale Besucher. Gebietsfremde müssen weiterhin Steuern einreichen, wenn sie Einkünfte in den USA haben