No residente
¿Qué es un no residente?
Un no residente es una persona que reside principalmente en una región o jurisdicción pero tiene intereses en otra región. En la región donde no residen principalmente, serán clasificados por las autoridades gubernamentales como no residentes.
Entender a los no residentes
La clasificación del estatus de no residente está determinada por circunstancias establecidas, como la cantidad de tiempo pasado dentro de una región determinada durante el año calendario. Esta clasificación depende de dónde resida la persona y no se enfoca en la ciudadanía.
Por ejemplo, muchas personas viven en un estado pero tienen un negocio u otras fuentes de ingresos en otro estado. En ese caso, es posible que tengan que presentar dos declaraciones de impuestos: una declaración de residente en un estado y una declaración de no residente en el estado donde trabajan.
Por lo general, un no residente solo tiene que presentar una declaración estatal si obtiene ingresos allí. Un pájaro invernal que se escapa de Chicago durante los gélidos meses de invierno a una casa de vacaciones en Houston puede no necesitar declarar impuestos en Houston, si solo estuvo presente por un corto tiempo y no obtuvo ingresos.
Consideraciones Especiales
Sin embargo, ciertos tipos de ingresos están sujetos a impuestos, incluso si no vive ni trabaja en ese estado. Un contribuyente puede encontrar que debe impuestos al gobierno a través de ingresos como:
Los ingresos recibidos como accionista o propietario de una entidad comercial de flujo continuo,. como una empresa unipersonal, una sociedad o una corporación S.
Ganancias de lotería o juegos de azar en el estado donde se obtuvieron las ganancias.
Rentas de alquiler o rentas percibidas por la venta de un inmueble.
En algunos casos, un no residente puede tener que pagar más para ir a la universidad en un estado donde no reside principalmente. La mayoría de los estados tienen exenciones para los estudiantes que asisten a la universidad fuera del estado, clasificando a estos estudiantes como residentes de sus estados de origen.
Generalmente, un contribuyente solo puede ser residente de un estado. En una situación en la que un individuo pasa un tiempo considerable en dos estados, debe presentar una declaración de impuestos como residente de un estado y no residente del otro. Dos estados no pueden gravar los mismos ingresos por ley, ya que cada estado debe eximir de impuestos todas las ganancias y otras fuentes de ingresos que fueron gravadas en otros lugares.
Residente frente a no residente
Los requisitos para la residencia varían según la jurisdicción y el servicio para el que ejerce la residencia. Aquí hay unos ejemplos:
Votación
En algunos estados, puede registrarse para votar tan pronto como establezca su residencia en ese estado. Otros estados tienen requisitos de residencia de hasta 30 días, aunque la Corte Suprema ha tomado medidas drásticas con los requisitos más largos.
Educación más alta
La mayoría de las universidades estatales ofrecen matrículas más bajas a los estudiantes del estado que a los de otro estado. Por ejemplo, puede estudiar en la Universidad de California de clase mundial por una fracción del precio, siempre y cuando primero pase un año en California. Los requisitos de residencia varían de un estado a otro: Alaska requiere 24 meses, pero Arkansas solo requiere seis.
Impuestos
Muchas personas con múltiples viviendas buscan reclamar la residencia en el estado con las tasas impositivas más ventajosas. Esto puede ser complicado ya que cada estado tiene diferentes requisitos de residencia. La mayoría de los estados utilizan la llamada regla de los "183 días", según la cual se le puede considerar residente si pasa más de medio año en ese estado. Otros tienen criterios más complicados. En el peor de los casos, es posible pagar impuestos como residente en dos estados a la vez, por lo que vale la pena dedicar un tiempo a investigar las reglas de residencia fiscal por estado.
Ejemplos de no residentes
Como ejemplo de determinación de no residente, imagine una persona que vive en Nueva Jersey pero trabaja en Nueva York. Esa persona tendría que presentar dos declaraciones de impuestos estatales: una para el estado de residencia y otra para sus ingresos en Nueva York.
Para otro ejemplo, considere a alguien con una casa en Nueva York y una casa de verano en Florida. Dado que Florida no tiene un impuesto sobre la renta, tiene sentido que esa persona presente sus impuestos estatales como residente de Florida. Sin embargo, Nueva York considera que cualquier persona con un "lugar de residencia" en Nueva York es un residente potencial e intentará reclamarles el impuesto sobre la renta. La única forma de escapar de manera confiable de la residencia en Nueva York es pasar menos de treinta días en Nueva York.
Extranjeros no residentes
Un extranjero no residente es un extranjero que no tiene residencia legal o una presencia sustancial en los Estados Unidos, como los trabajadores de temporada, los empresarios visitantes o los que cruzan la frontera desde Canadá o México. Si no tiene una tarjeta verde, el Servicio de Impuestos Internos determina la residencia en función de la prueba de presencia sustancial.
Si no reside en los Estados Unidos, aún debe presentar una declaración de impuestos si tiene ingresos en los EE. UU. Los no residentes presentan el formulario 1040-NR. En la mayoría de los casos, éste tributa al mismo tipo que los contribuyentes residentes, pero para rentas fijas, determinables, anuales o periódicas, el tipo normal es del 30%.
Prueba de presencia sustancial
**"Se le considerará residente de los Estados Unidos a efectos fiscales si cumple con la prueba de presencia sustancial para el año calendario. Para cumplir con esta prueba, debe estar físicamente presente en los Estados Unidos (EE. UU.) en al menos: **
- 31 días durante el año en curso, y
- 183 días durante el período de 3 años que comprende el año en curso y los 2 años inmediatamente anteriores, contando: Todos los días que estuvo presente en el año en curso, y
- 1/3 de los días que estuvo presente en el primer año antes del año en curso, y
- 1/6 de los días que estuviste presente en el segundo año antes del año en curso."
-Servicio de Impuestos Internos, "Prueba de Presencia Sustancial".
Preguntas frecuentes sobre no residentes
¿Cuál es el significado de residente y no residente?
Un no residente es alguien que no tiene domicilio en una región dada pero tiene un negocio u otros intereses en esa región. Los requisitos de residencia varían según el estado y la jurisdicción.
¿Cómo verifico mi estatus de no residente?
Para verificar si se le considera no residente de un estado determinado, lea las reglas de residencia fiscal por estado.
La residencia es un poco más complicada para los extranjeros que visitan los Estados Unidos. Según el IRS, se le considera residente si tiene un permiso de residencia permanente (tarjeta verde) o si pasa la "prueba de presencia sustancial".
Para determinar si pasa la prueba de presencia sustancial, tome la cantidad de días que estuvo físicamente presente en los EE. UU. durante el último año, más un tercio de la cantidad de días que estuvo en los EE. UU. el año pasado, más una sexta parte de los días del año anterior. Si la suma de esos tres números es superior a 183 y estuvo presente durante 31 días en el año calendario actual, se le considera residente de los Estados Unidos a efectos fiscales.
¿Qué significa no residente para los impuestos?
Para los impuestos federales, los no residentes suelen seguir las mismas reglas que los residentes, con acceso a las mismas deducciones e incentivos.
La principal excepción son los ingresos Fijos, Determinables, Anuales o Periódicos, tales como comisiones, dividendos o premios. Este tipo de ingresos tributa a un 30% uniforme a menos que exista un tratado fiscal que rebaje la cifra.
¿Qué es una corporación no residente?
En Canadá, una corporación no residente es una compañía que legalmente no se considera residente en Canadá, pero que hace negocios allí. Dichas empresas deben continuar declarando impuestos si tienen ingresos canadienses. Las reglas para corporaciones no residentes se pueden encontrar en la página web oficial del Gobierno de Canadá.
La línea de fondo
Es esencial comprender cómo las reglas de residencia afectan sus derechos y obligaciones en cualquier jurisdicción determinada. Si bien las reglas de residencia pueden aprovecharse para reducir la matrícula y otros servicios gubernamentales, también pueden tener importantes implicaciones fiscales, especialmente para los no residentes. Una lectura detallada de las leyes estatales de residencia podría ayudarlo a evitar una factura fiscal considerable.
Reflejos
Los impuestos estatales son complicados para los no residentes ya que muchas personas tienen viviendas en varios estados. Es importante comprender los requisitos de residencia de cada estado.
Los no residentes pueden pagar una matrícula más alta en las escuelas públicas. Según el estado, puede llevar hasta dos años establecer la residencia.
Un no residente es una persona que reside en una jurisdicción pero tiene intereses en otra. El estatus de no residente a menudo es importante para determinar la elegibilidad de una persona para impuestos, beneficios gubernamentales, servicio de jurado, educación, votación y otras funciones gubernamentales.
El estatus de no residente varía según la jurisdicción y la función gubernamental en cuestión. Alguien puede ser considerado residente a efectos fiscales pero no residente a efectos electorales.
Un extranjero no residente es un extranjero que no tiene una presencia sustancial en los EE. UU., como los visitantes de temporada. Los no residentes aún deben presentar impuestos si tienen ingresos en los EE. UU.
