非居民

什么是非居民？

非居民是主要居住在一个地区或司法管辖区但在另一个地区有利益的个人。在他们不主要居住的地区，他们将被政府当局归类为非居民。

了解非居民

非居民身份的分类取决于特定情况，例如日历年内在给定区域内花费的时间。这种分类取决于人的居住地，而不是公民身份。

例如，许多人生活在一个州，但在另一个州有业务或其他收入来源。在这种情况下，他们可能必须提交两份纳税申报表——一个州的居民纳税申报表和他们工作所在州的非居民纳税申报表。

通常，非居民只有在当地赚取收入时才需要提交州申报表。一只雪鸟在寒冷的冬季从芝加哥逃到休斯顿的度假屋，如果它们只出现很短时间并且没有收入，则可能不需要在休斯顿报税。

特别注意事项

但是，即使您不在该州生活或工作，某些类型的收入也是应纳税的。纳税人可能会发现他们通过以下收入欠政府税款：

流通业务实体（例如独资企业、合伙企业或S 公司）的股东或所有者获得的收入。

• 中奖所在州的彩票或赌博奖金。

• 租金收入或出售物业所得的收入。

在某些情况下，非居民可能需要支付更多费用才能在他们主要不居住的州上大学。大多数州对在州外上大学的学生提供豁免，将这些学生归类为本国居民。

一般来说，纳税人只能是一个州的居民。在个人在两个州花费大量时间的情况下，他们必须作为一个州的居民和另一个州的非居民提交纳税申报表。两个州不能依法对相同的收入征税，因为每个州必须免除在其他地方征税的所有收入和其他收入来源。

居民与非居民

居留资格因管辖权和您行使居留权的服务而异。这里有些例子：

投票

在某些州，您可以在该州建立住所后立即登记投票。其他州有长达 30 天的居住要求，尽管最高法院已经取缔了更长的要求。

＃＃＃ 高等教育

大多数州立大学向本州学生提供的学费低于其他州的学生。例如，只要您先在加利福尼亚度过一年，您就可以以极少的价格在世界一流的加利福尼亚大学学习。居住要求因州而异：阿拉斯加需要 24 个月，但阿肯色州只需要 6 个月。

税收

许多拥有多个房屋的人寻求以最优惠的税率在该州申请居住权。这可能很复杂，因为每个州都有不同的居住要求。大多数州使用所谓的“183 天”规则，如果您在该州度过半年以上，您可能会被视为居民。其他人有更复杂的标准。在最坏的情况下，有可能同时在两个州作为居民纳税，因此值得花一些时间研究各州的税收居民规则。

非居民示例

作为非居民决心的一个例子，想象一个住在新泽西但在纽约工作的人。该人必须提交两份州税申报表：一份针对居住州，一份针对他们在纽约的收入。

再举一个例子，考虑一个人在纽约有一个家，在佛罗里达有一个避暑别墅。由于佛罗里达州没有所得税，因此该人以佛罗里达州居民的身份提交州税是有意义的。然而，纽约认为任何在纽约有“住所”的人都是潜在居民，并将尝试向他们索取所得税。可靠地逃离纽约居住权的唯一方法是在纽约呆不到 30 天。

非居民外国人

非居民外国人是指在美国没有合法居留或实质存在的外国人，例如季节性工人、来访的商人或从加拿大或墨西哥穿越边境的人。如果您没有绿卡，美国国税局将根据实质性存在测试确定居住地。

如果您不住在美国，如果您在美国有收入，您仍然需要提交纳税申报表。非居民在表格 1040-NR 上提交。在大多数情况下，这与居民纳税人的税率相同，但对于固定、可确定、年度或定期收入，正常税率为 30%。

实质性存在测试

“如果您满足该日历年的实质性居住测试，您将被视为美国税务居民。要满足此测试，您必须至少在以下时间实际居住在美国（美国）：

• 当年 31 天，并且

• 包括当年和紧接之前的 2 年在内的 3 年期间的 183 天，计算：您在当年的所有天数，以及

• 今年前第一年您在场的天数的 1/3，并且

• 今年前第二年您在场的天数的 1/6。"

-美国国税局，“实质性存在测试”。

非居民常见问题解答

居民和非居民的含义是什么？

非居民是指不在特定地区居住但在该地区拥有业务或其他利益的人。居住要求因州和司法管辖区而异。

如何查看我的非居民身份？

要检查您是否被视为特定州的非居民，请阅读各州的税收居民规则。

对于访问美国的外国人来说，居留权要复杂一些。根据美国国税局的规定，如果您拥有永久居留许可（绿卡）或如果您通过了“实质存在测试”，您将被视为居民。

要确定您是否通过了实际居住测试，请计算您过去一年在美国实际居住的天数，加上您去年在美国的天数的三分之一，再加上您实际居住在美国的天数的六分之一。前年的几天。如果这三个数字的总和超过 183，并且您在当前日历年中存在 31 天，则出于税收目的，您被视为美国居民。

非居民对税收意味着什么？

对于联邦税，非居民通常遵守与居民相同的规则，可以获得相同的扣除和激励措施。

主要的例外是固定收入、可确定收入、年度收入或定期收入，例如佣金、股息或奖金。除非有降低该数字的税收协定，否则此类收入将按统一的 30% 征税。

什么是非居民公司？

在加拿大，非居民公司是指在法律上不被视为居住在加拿大，但在那里开展业务的公司。如果这些公司有加拿大收入，则必须继续报税。非居民公司的规则可以在加拿大政府的官方网页上找到。

底线

了解居住规则如何影响您在任何特定司法管辖区的权利和义务至关重要。虽然可以利用居住规则来降低学费和其他政府服务，但它们也可能产生重大的税收影响，尤其是对非居民而言。仔细阅读州居住法可以帮助您跳过一笔可观的税单。

＃＃ 强调

• 州税对非居民来说很复杂，因为许多人在几个州都有家。了解每个州的居住要求很重要。

• 非居民可以在公立学校支付更高的学费。根据州的不同，建立居住权可能需要长达两年的时间。

• 非居民是居住在一个司法管辖区但在另一个司法管辖区拥有利益的人。非居民身份通常在确定一个人是否有资格获得税收、政府福利、陪审团义务、教育、投票和其他政府职能方面很重要。

• 非居民身份因司法管辖区和相关政府职能而异。出于税收目的，某人可能被视为居民，但出于投票目的，可能被视为非居民。

• 非居民外国人是指在美国没有大量存在的外国人，例如季节性游客。如果非居民在美国有收入，他们仍然需要报税