Нерезидент

Что такое нерезидент?

Нерезидент — это физическое лицо, которое в основном проживает в одном регионе или юрисдикции, но имеет интересы в другом регионе. В регионе, где они в основном не проживают, они будут классифицированы государственными органами как нерезиденты.

Понимание нерезидента

Классификация статуса нерезидента определяется установленными обстоятельствами, такими как количество времени, проведенное в данном регионе в течение календарного года. Эта классификация зависит от того, где человек проживает, и не фокусируется на гражданстве.

Например, многие люди живут в одном штате, но имеют бизнес или другие источники дохода в другом штате. В этом случае им, возможно, придется подать две налоговые декларации — декларацию резидента в одном штате и декларацию нерезидента в штате, где они работают.

Как правило, нерезидент должен подавать государственную декларацию только в том случае, если он получает там доход. Снежная птица сбегает из Чикаго в холодные зимние месяцы в загородный дом в Хьюстоне, возможно, не нужно будет подавать налоговую декларацию в Хьюстоне, если они присутствовали в течение короткого времени и не получали дохода.

Особые соображения

Однако некоторые виды доходов облагаются налогом, даже если вы не живете и не работаете в этом штате. Налогоплательщик может обнаружить, что он должен налоги правительству за счет таких доходов, как:

Доход, полученный в качестве акционера или владельца сквозного коммерческого предприятия,. такого как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация типа S.
Выигрыш в лотерею или азартные игры в штате, где был сделан выигрыш.
Доход от аренды или доход, полученный от продажи имущества.

В некоторых случаях нерезиденту, возможно, придется платить больше, чтобы поступить в колледж в штате, где он не проживает. В большинстве штатов есть исключения для студентов, которые посещают колледж за пределами штата, классифицируя этих студентов как жителей своих штатов.

Как правило, налогоплательщик может быть резидентом только одного государства. В ситуации, когда физическое лицо проводит значительное время в двух штатах, оно должно подавать налоговую декларацию как резидент одного штата и нерезидент другого. Два штата не могут облагать налогом один и тот же доход по закону, поскольку каждый штат должен освобождать от налогообложения все доходы и другие источники дохода, которые облагались налогом в другом месте.

Резидент и нерезидент

Требования к резидентности варьируются в зависимости от юрисдикции и услуги, для которой вы осуществляете резидентство. Вот некоторые примеры:

Голосование

В некоторых штатах вы можете зарегистрироваться для участия в голосовании, как только вы поселитесь в этом штате. В других штатах есть требования о проживании до 30 дней, хотя Верховный суд ограничил более длительные требования.

Высшее образование

Большинство государственных университетов предлагают более низкую плату за обучение для студентов из других штатов. Например, вы можете учиться в первоклассном Калифорнийском университете за небольшую плату, если сначала проведете год в Калифорнии. Требования к проживанию варьируются от штата к штату: на Аляске требуется 24 месяца, а в Арканзасе — только шесть.

Налоги

Многие люди, имеющие несколько домов, стремятся претендовать на проживание в штате с наиболее выгодными налоговыми ставками. Это может быть сложно, поскольку в каждом штате действуют разные требования к проживанию. В большинстве штатов действует так называемое правило «183 дней», согласно которому вас могут считать резидентом, если вы проведете в этом штате более полугода. Другие имеют более сложные критерии. В худшем случае можно облагаться налогом как резидент сразу в двух штатах, поэтому стоит потратить некоторое время на изучение правил налогового резидентства по штатам.

Примеры нерезидентов

В качестве примера решимости нерезидента представьте себе человека, который живет в Нью-Джерси, но работает в Нью-Йорке. Это лицо должно будет подать две налоговые декларации штата: одну для штата проживания и одну для своего дохода в Нью-Йорке.

В качестве другого примера рассмотрим человека, у которого есть дом в Нью-Йорке и летний дом во Флориде. Поскольку во Флориде нет подоходного налога, для этого человека имеет смысл подавать налоговые декларации штата в качестве резидента Флориды. Однако Нью-Йорк считает любого, кто имеет «место жительства» в Нью-Йорке, потенциальным резидентом и попытается потребовать от них подоходный налог. Единственный надежный способ избежать вида на жительство в Нью-Йорке — провести в Нью-Йорке менее тридцати дней.

Иностранцы-нерезиденты

Иностранец-нерезидент — это иностранец, который не имеет законного вида на жительство или значительного присутствия в Соединенных Штатах, например, сезонные рабочие, приезжие бизнесмены или те, кто ездит на работу через границу из Канады или Мексики. Если у вас нет грин-карты, Налоговая служба определяет место жительства на основе теста на существенное присутствие.

Если вы не проживаете в Соединенных Штатах, вы все равно должны подать налоговую декларацию, если у вас есть доход в файле нерезидентов США по форме 1040-NR. В большинстве случаев они облагаются налогом по той же ставке, что и налогоплательщики-резиденты, но для фиксированного, определяемого, годового или периодического дохода нормальная ставка составляет 30%.

Тест на существенное присутствие

"Вы будете считаться резидентом Соединенных Штатов для целей налогообложения, если вы пройдете тест на существенное присутствие в течение календарного года. Чтобы пройти этот тест, вы должны физически находиться в Соединенных Штатах (США) как минимум:

31 день в текущем году и

** 183 дня в течение 3-летнего периода, включая текущий год и 2 года непосредственно перед ним, считая: все дни, когда вы присутствовали в текущем году, и **

1/3 дней вашего присутствия в течение первого года, предшествующего текущему году, и

1/6 дней вашего присутствия за второй год до текущего года."

— Служба внутренних доходов, «Тест на существенное присутствие».

Часто задаваемые вопросы для нерезидентов

Что такое резидент и нерезидент?

Нерезидент — это лицо, не проживающее в данном регионе, но имеющее бизнес или другие интересы в этом регионе. Требования к проживанию варьируются в зависимости от штата и юрисдикции.

Как проверить свой статус нерезидента?

Чтобы проверить, считаете ли вы себя нерезидентом данного штата, ознакомьтесь с правилами налогового резидентства по штатам.

Вид на жительство немного сложнее для иностранцев, посещающих Соединенные Штаты. Согласно IRS, вы считаетесь резидентом, если у вас есть постоянный вид на жительство (зеленая карта) ** или **, если вы прошли «тест на существенное присутствие».

Чтобы определить, проходите ли вы тест на существенное присутствие, возьмите количество дней, в течение которых вы физически находились в США за последний год, плюс одну треть количества дней, которые вы были в США в прошлом году, плюс одну шестую часть дней в позапрошлом году. Если сумма этих трех чисел превышает 183, и вы присутствовали в течение 31 дня в текущем календарном году, вы считаетесь резидентом Соединенных Штатов для целей налогообложения.

Что значит нерезидент для налогов?

В отношении федеральных налогов нерезиденты обычно играют по тем же правилам, что и резиденты, с доступом к тем же вычетам и льготам.

Основным исключением является фиксированный, определяемый, годовой или периодический доход, такой как комиссионные, дивиденды или призы. Этот вид дохода облагается налогом по единой ставке 30%, если только не существует налогового соглашения, которое снижает эту цифру.

Что такое корпорация-нерезидент?

В Канаде корпорация-нерезидент — это компания, которая по закону не считается резидентом Канады, но ведет там бизнес. Такие компании должны продолжать подавать налоги, если они имеют доход в Канаде. Правила для корпораций-нерезидентов можно найти на официальном веб-сайте правительства Канады.

Нижняя линия

Важно понимать, как правила проживания влияют на ваши права и обязанности в той или иной юрисдикции. Хотя правила проживания могут быть использованы для снижения платы за обучение и других государственных услуг, они также могут иметь значительные налоговые последствия, особенно для нерезидентов. Внимательное чтение законов штата о проживании может помочь вам избежать значительных налоговых счетов.

Особенности

Государственные налоги сложны для нерезидентов, поскольку многие люди имеют дома в нескольких штатах. Важно понимать требования к проживанию в каждом штате.
Нерезиденты могут платить более высокую плату за обучение в государственных школах. В зависимости от штата получение вида на жительство может занять до двух лет.
Нерезидент – это лицо, проживающее в одной юрисдикции, но имеющее интересы в другой. Статус нерезидента часто важен для определения права на получение налогов, государственных пособий, обязанностей присяжных, образования, голосования и других государственных функций.
Статус нерезидента зависит от юрисдикции и соответствующей государственной функции. Кто-то может считаться резидентом для целей налогообложения, но нерезидентом для целей голосования.
Иностранец-нерезидент — это иностранец, который не имеет существенного присутствия в США, например, сезонных посетителей. Нерезиденты по-прежнему обязаны подавать налоги, если у них есть доход в США.