평생 학습 학점(LLC)

평생 학습 학점(LLC)이란 무엇입니까?

평생 학습 크레딧(LLC)은 미국 연방 소득세법의 조항으로 학부모와 학생이 납세 의무를 최대 $2,000까지 낮추어 고등 교육 비용을 상쇄할 수 있도록 합니다. 불행히도 LLC는 환불되지 않습니다. 즉, LLC를 사용하여 납부해야 하는 세금을 납부할 수 있지만 IRS(국세청)에 따르면 크레딧은 환불되지 않습니다.

이 크레딧은 제한 없이 매년 청구할 수 있습니다. 그러나 동일한 과세 연도에 미국 기회 세금 공제와 결합할 수 없습니다.

평생 학습 학점(LLC) 작동 방식

LLC는 학생이 학부, 대학원 또는 전문 학위 과정에 등록할 때 청구될 수 있습니다. 학점은 특정 직업 관련 기술의 과정에도 사용할 수 있습니다.

학점을 받으려면 학생은 국세청에서 자격이 있는 것으로 간주되는 교육 기관에 등록해야 하며, 직업 기술을 제공하거나 향상시키는 학위 또는 인정된 교육 자격을 취득하기 위한 고등 교육 과정을 이수해야 합니다.

마지막으로, 학생은 학점을 청구하는 과세 연도 내에 시작되는 최소한 한 학기 동안 적격 기관에 등록해야 합니다. IRS는 "학업 기간"을 학기, 3학기, 분기, 여름 학기 또는 학교에서 결정한 기타 기간으로 정의합니다.

IRS에 따르면: "적격 교육 기관은 고등학교 이상의 고등 교육을 제공하는 학교입니다. 연방 정부가 운영하는 연방 학생 지원 프로그램에 참여할 수 있는 모든 대학, 전문 학교 또는 기타 고등 교육 기관입니다. 미국 교육부."

LLC의 소득 제한

전체 공제를 청구하려면 2022 과세 연도에 대한 납세자의 수정 조정 총 소득 (MAGI)이 개인으로 신고하는 경우 $80,000 이하여야 합니다. 공동으로 신고하는 납세자의 경우 소득이 $160,000 이하여야 합니다.

수정된 조정 총 소득이 해당 금액을 초과하는 납세자에 대한 공제는 단계적으로 중단되며 단계적으로 제거된 납세자는 $2,000 공제를 전혀 청구할 수 없습니다. IRS에 따르면 LLC의 감소를 결정하기 위해 공동 신고자가 사용하는 수정된 조정된 총 소득 금액은 2020년 12월 31일 이후 시작되는 과세 연도의 인플레이션에 대해 조정되지 않았습니다.

LLC를 청구하는 방법

AOTC 또는 LLC를 청구할 수 있는 자격을 갖추려면 법에 따라 납세자 또는 부양 가족이 적격 교육 기관에서 양식 1098-T, 등록금 명세서를 받아야 합니다. 이 명세서는 귀하의 신용이 얼마인지 결정하는 데 도움이 됩니다. 양식의 상자 1에는 해당 연도에 받은 금액이 표시됩니다. 그러나 이 금액은 귀하가 청구할 수 있는 금액이 아닐 수 있습니다. 적격 교육 비용을 조사하려면 청구할 금액에 대한 자세한 정보는 IRS 팩트 시트 적격 교육 비용을 참조하십시오.

양식 1098-T가 올바른지 확인하십시오. 양식이 정확하지 않거나 양식을 받지 못한 경우 학교에 문의하십시오. LLC를 청구하려면 양식 8863을 작성해야 합니다. 작성된 양식을 양식 1040 또는 양식 1040-SR에 첨부하십시오.

American Opportunity Credit과 Lifetime Learning Credit을 동시에 신청할 수 없습니다. 귀하에게 자격이 있는 것과 귀하의 상황에 가장 적합한 것이 무엇인지 파악하십시오.

교육비 관련 기타 세금 공제

미국 정부는 세금 공제, 세금 공제 및 세금 우대 저축 계획을 통해 개인의 고등 교육 비용을 보조합니다. 이러한 각 프로그램은 학생이나 학부모의 소득세 부담을 줄여줍니다. 보조금에는 평생 학습 크레딧, 미국 기회 세금 공제(AOTC), 수업료 및 수수료 공제, 529 저축 계획이 포함 됩니다.

AOTC는 고등 교육의 첫 4년 동안의 교육비에 대한 공제입니다. AOTC는 자격을 갖춘 학생당 최대 연간 2,500달러의 학점을 제공합니다. 세액공제로 인해 납부해야 할 세금이 0이 되면 남아 있는 세액공제 금액(최대 $1,000)의 40%를 환급받을 수 있습니다.

수업료 및 수수료 공제를 통해 납세자는 세금을 신고할 때 적격 고등 교육 비용으로 과세 소득에서 최대 $4,000를 공제할 수 있습니다. 529 저축 계획은 세금 혜택이 있는 저축 계획을 통해 사람들이 일반적으로 자녀나 손자녀의 향후 등록금을 위해 돈을 저축할 수 있도록 돕기 위해 고안되었습니다.

IRS는 또한 학생들이 교육 학점을 청구할 자격이 있는지 알아보는 데 사용할 수 있는 대화형 모바일 애플리케이션(나는 교육 학점을 청구할 수 있습니까?)을 게시합니다.

결론

미국 정부의 세금 공제, 세금 공제 및 세금 우대 저축 계획은 모두 증가하는 고등 교육 비용을 감당하는 데 도움이 되는 유용한 도구입니다. 이러한 보조금을 받을 자격이 있는 경우 세금 납부 시 필요한 서류를 작성하는 것이 좋습니다. 평생 학습 학점을 받을 자격이 있는 사람들은 학부 및 대학원, 직업 기술 획득 및 향상을 지원하는 전문 학위 과정 및 프로그램을 모두 감당할 수 있는 좋은 방법임을 알게 될 것입니다.

하이라이트

• 이 학점은 직업 기술을 습득하거나 향상시키기 위한 과정을 포함하여 학부, 대학원 및 전문 학위 과정의 비용을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다.

• 평생학습학점은 적격 교육기관에 재학 중인 적격 학생이 지급한 적격 등록금 및 교육 관련 비용입니다.

• 크레딧을 청구할 수 있는 년 수에는 제한이 없습니다. 세금보고 당 최대 $2,000의 가치가 있습니다.

• American Opportunity Credit은 평생 학습 학점과 달리 학부 비용을 상쇄하는 용도로만 사용할 수 있습니다.

• MAGI가 $69,000 또는 공동 신고자의 경우 $138,000 이상인 납세자는 크레딧을 청구할 수 없습니다.

자주하는 질문

부모가 평생 학습 학점을 청구할 수 있습니까?

예. 부모는 부양 자녀를 대신하여 평생 학습 학점을 청구할 수 있습니다. 그러나 한 번만 청구할 수 있으므로 자녀가 4명인 경우에도 최대 공제액(세금 신고서당 $2,000)만 받을 수 있습니다. 각 자녀에 대한 크레딧을 받지 못합니다.

평생 학습 크레딧은 몇 번까지 받을 수 있나요?

평생 동안 LCC를 청구할 수 있는 횟수에는 제한이 없습니다. 자격이 있는 경우 매 과세 연도마다 청구할 수 있습니다.

평생 학습 학점은 언제 만료되나요?

LLC는 만료되지 않습니다. 크레딧을 받을 자격이 있는 한 매년, 몇 년 동안 사용할 수 있습니다.

평생학습학점은 얼마인가요?

LLC는 귀하의 MAGI에 따라 각 과세 연도에 자격을 갖춘 교육 비용의 처음 $10,000의 20% 또는 $2,000의 가치가 있습니다.

미국 기회 학점과 평생 학습 학점의 차이점은 무엇입니까?

American Opportunity Credit(이전 에는 Hope 학점 )은 학부 과정의 첫 4년 동안만 사용할 수 있습니다. 평생 학습 학점은 학부 및 대학원 연구에 사용될 수 있으며 일부 전문 프로그램 및 무역 학교는 자격이 있을 수 있습니다. 미국 기회 학점은 최대 $2,500의 가치가 있으며 부양 가족으로 등록된 학생이 한 명 이상인 경우 청구할 수 있습니다. 여러 크레딧. 평생 학습 크레딧은 연간 세금 보고 시 최대 $2,000까지 한 번만 사용할 수 있습니다.