순 차지 오프(NCO)

순 차지오프(NCO)란 무엇입니까?

상각 과 연체 부채의 후속 회수 간의 차액을 나타내는 달러 금액 입니다. 순상각은 해당 회사가 회수할 가능성이 낮은 회사에 빚진 부채를 나타냅니다.

이 "불량 부채"는 종종 상각되고 총상각액으로 분류됩니다. 나중에 부채에 대해 일부 금액이 회수 되면 해당 금액을 총 상각액에서 차감하여 순 상각액을 계산합니다.

순 차지오프(NCO) 이해

대출 기관이 모든 미결제 대출에 대해 100% 징수를 경험할 가능성은 거의 없습니다. 일상적인 문제로 채권자는 대손충당금 을 설정하고 (과거 데이터를 기반으로) 상환되지 않을 것으로 생각되는 금액의 추정치 를 설정한 다음 돌아오지 않을 것으로 결정한 금액을 청구합니다.

대부분의 경우 손실 충당금이 실제 총상각액의 범위에 있지만 총상각액에 대해 상계할 때 순상각액을 산출하는 최종 회수가 발생할 수 있습니다. 대출 기관은 회계 기간 동안 순상각 금액만큼 대손충당금을 줄인 후 충당금을 보충합니다. 대손충당금은 손익계산서에 비용으로 나타나므로 영업이익 이 감소 합니다.

연방 준비 은행 은 미국 은행의 총 상각 비율을 추적합니다. 이 비율은 순 상각을 기간 동안의 평균 총 대출로 나눈 값으로 정의됩니다. 부동산(주거, 상업, 농지), 소비자, 임대, 상업 및 산업 (C&I), 농업 대출의 범주 간에도 분류가 있습니다. 2020년 분기 동안 총 세 번째 은행 대출 비율에 대한 순 상각은 0.51%였습니다.

순 차입금의 회사 예

캐피탈원금융 2019년 평균 미지급 대출의 백분율로 표시한 총 순상각액은 2.53%로 2018년의 2.52%에 비해 1bp 증가했다고 보고 했습니다. 은행은 회계규정에 따라 대손충당금에 순상각액을 적용하였습니다. NCO 금액은 투자자에게 대출 기관의 신용 기준에 대한 중요한 정보를 제공하고 일반적인 경제 상황에 대한 신호를 제공할 수도 있습니다.

##하이라이트

• 순상각액은 해당 회사가 회수할 가능성이 없는 회사에 대한 부채입니다.

• 순상각액(NCO)은 총상각액과 연체부채 회수액의 차액을 나타냅니다.

• 연방 준비 은행은 미국 은행의 총 상각 비율을 추적합니다. 이 비율은 순 상각을 기간 동안의 평균 총 대출로 나눈 값으로 정의됩니다.