Addebito netto (NCO)
Che cos'è un addebito netto (NCO)?
Un addebito netto (NCO) è l'importo in dollari che rappresenta la differenza tra gli addebiti lordi e gli eventuali successivi recuperi di debiti insoluti. Gli addebiti netti si riferiscono al debito verso una società che difficilmente potrà essere recuperato da tale società.
Questo "svalutazione crediti" spesso cancellato e classificato come addebito lordo. Se, in un secondo momento, viene recuperato del denaro sul debito,. l'importo viene sottratto dagli addebiti lordi per calcolare il valore netto di addebito.
Comprensione degli addebiti netti (NCO)
È altamente improbabile che un prestatore sperimenterà una raccolta del 100% su tutti i suoi prestiti in essere. Di norma, un creditore stabilirà una riserva per perdite su prestito , una stima dell'importo che ritiene (basato su dati storici) non sarà rimborsato e quindi addebiterà gli importi che determina non torneranno.
Molto spesso accade che gli accantonamenti per perdite siano nel campo degli addebiti lordi effettivi, ma possono verificarsi eventuali recuperi che, se compensati con gli addebiti lordi, producono una cifra di addebito netto. Un prestatore ridurrà l'accantonamento per perdite su prestito dell'importo dell'addebito netto durante un periodo contabile e quindi ripristinerà l'accantonamento. Il fondo svalutazione crediti compare a conto economico come un costo e pertanto ridurrà l' utile di esercizio.
La Federal Reserve Bank tiene traccia dei rapporti di addebito netti aggregati per le banche negli Stati Uniti. Il rapporto è definito come addebiti netti divisi per i prestiti totali medi durante un periodo. C'è anche una suddivisione tra le categorie di immobili (residenziali, commerciali, terreni agricoli), di consumo, locazioni, commerciali e industriali (C&I) e prestiti agricoli. Il rapporto tra gli addebiti netti e il totale dei prestiti alle banche nel terzo trimestre del 2020 è stato dello 0,51%.
Società Esempio di addebito netto
Capital One Financial Corp. ha riferito che gli addebiti netti totali nel 2019 come percentuale dei prestiti in essere medi erano del 2,53%, rispetto al 2,52% nel 2018, o con un aumento di 1 punto base. Secondo le regole contabili, la banca ha applicato l'importo netto di addebito al fondo svalutazione crediti. Gli importi NCO forniscono informazioni importanti agli investitori sugli standard di credito dei prestatori e possono anche fornire segnali sulle condizioni economiche generali.
Mette in risalto
Gli addebiti netti sono il debito verso una società che difficilmente potrà essere recuperato da tale società.
Un addebito netto (NCO) è l'importo che rappresenta la differenza tra addebiti lordi e recuperi di debiti insoluti.
La Federal Reserve Bank tiene traccia dei rapporti di addebito netti aggregati per le banche negli Stati Uniti: il rapporto è definito come addebiti netti divisi per i prestiti totali medi durante un periodo.
