Cancelación neta (NCO)
驴Qu茅 es una cancelaci贸n neta (NCO)?
Una cancelaci贸n neta (NCO) es el monto en d贸lares que representa la diferencia entre las cancelaciones brutas y cualquier recuperaci贸n posterior de la deuda morosa. Las cancelaciones netas se refieren a la deuda contra铆da con una empresa que es poco probable que esa empresa recupere.
Esta "deuda incobrable" a menudo se cancela y se clasifica como cancelaciones brutas. Si, en una fecha posterior, se recupera algo de dinero de la deuda,. el monto se resta de las cancelaciones brutas para calcular el valor neto de las cancelaciones.
Comprender las cancelaciones netas (NCO)
Es muy poco probable que un prestamista experimente un cobro del 100% de todos sus pr茅stamos pendientes. Como cuesti贸n de rutina, un acreedor establecer谩 una provisi贸n para pr茅stamos incobrables , una estimaci贸n de la cantidad que cree (basada en datos hist贸ricos) que no se pagar谩, y luego cancelar谩 las cantidades que determine que no se devolver谩n.
En la mayor铆a de los casos, las provisiones para p茅rdidas est谩n en el estadio de b茅isbol de las cancelaciones brutas reales, pero pueden ocurrir recuperaciones eventuales, que cuando se compensan con las cancelaciones brutas producen una cifra de cancelaci贸n neta. Un prestamista reducir谩 la provisi贸n para pr茅stamos incobrables por el monto de la cancelaci贸n neta durante un per铆odo contable y luego volver谩 a llenar la provisi贸n. La provisi贸n para p茅rdidas crediticias aparece en el estado de resultados como un gasto y, por lo tanto, reducir谩 las ganancias operativas.
El Banco de la Reserva Federal realiza un seguimiento de los 铆ndices de cancelaci贸n netos agregados de los bancos en los EE. UU. El 铆ndice se define como las cancelaciones netas divididas por los pr茅stamos totales promedio durante un per铆odo. Tambi茅n hay un desglose entre las categor铆as de bienes ra铆ces (residencial, comercial, tierras de cultivo), consumo, arrendamiento, comercial e industrial (C&I) y pr茅stamos agr铆colas. La raz贸n de castigos netos a Pr茅stamos Totales para Bancos durante el tercer trimestre de 2020 fue de 0.51%.
Empresa Ejemplo de una cancelaci贸n neta
Capital One Financial Corp. inform贸 que las cancelaciones netas totales en 2019 como porcentaje de los pr茅stamos pendientes promedio fue del 2,53 %, en comparaci贸n con el 2,52 % en 2018, o un aumento de 1 punto base. De acuerdo con las normas contables, el banco aplic贸 el monto neto de la cancelaci贸n a la provisi贸n para pr茅stamos incobrables. Los montos de NCO brindan informaci贸n importante a los inversionistas sobre los est谩ndares crediticios de los prestamistas y tambi茅n pueden proporcionar se帽ales sobre las condiciones econ贸micas generales.
Reflejos
Los castigos netos son la deuda contra铆da con una empresa que es poco probable que esa empresa recupere.
Un castigo neto (NCO) es el monto que representa la diferencia entre los castigos brutos y las recuperaciones de deuda morosa.
El Banco de la Reserva Federal realiza un seguimiento de los 铆ndices de cancelaci贸n netos agregados de los bancos en los EE. UU.: el 铆ndice se define como las cancelaciones netas divididas por el total promedio de pr茅stamos durante un per铆odo.
