صافي الشحن من (NCO)

ما هو صافي الشحن (NCO)؟

صافي الخصم (NCO) هو المبلغ بالدولار الذي يمثل الفرق بين إجمالي عمليات الخصم وأي عمليات استرداد لاحقة للديون المتأخرة. يشير صافي التخفيضات إلى الديون المستحقة لشركة من غير المرجح أن تستردها تلك الشركة.

غالبًا ما يتم شطب هذا "الدين المعدوم" وتصنيفه على أنه إجمالي الديون. إذا تم استرداد بعض الأموال على الدين في تاريخ لاحق ، يتم طرح المبلغ من إجمالي المبالغ المخصومة لحساب صافي قيمة الخصم.

فهم صافي التكاليف (NCOs)

من المستبعد جدًا أن يتلقى المُقرض تحصيلًا بنسبة 100٪ على جميع قروضه المستحقة. كمسألة روتينية ، سيضع الدائن رؤية احترافية لخسارة القرض ، ولن يتم سداد تقدير للمبلغ الذي يعتقد (استنادًا إلى البيانات التاريخية) ، ثم خصم المبالغ التي يقرر أنها لن تعود.

غالبًا ما تكون مخصصات الخسارة في الملعب لإجمالي عمليات الشحن الفعلية ، ولكن يمكن أن تحدث عمليات الاسترداد في نهاية المطاف ، والتي عندما يتم حسابها مقابل إجمالي عمليات الشحن ينتج عنها صافي رقم خصم. سيقوم المُقرض بتخفيض مخصص خسارة القرض بمقدار صافي الخصم خلال فترة محاسبية ثم إعادة ملء المخصص. يظهر مخصص خسارة القرض في بيان الدخل كمصروف وبالتالي سيقلل من أرباح التشغيل.

يتتبع البنك الاحتياطي الفيدرالي إجمالي نسب الخصم الصافي للبنوك في الولايات المتحدة. يتم تعريف النسبة على أنها صافي التخفيضات مقسومة على متوسط إجمالي القروض خلال فترة ما. هناك أيضًا تصنيف بين فئات العقارات (السكنية ، التجارية ، الأراضي الزراعية) ، المستهلك ، عقود الإيجار ، القروض التجارية والصناعية (C&I) ، والقروض الزراعية. بلغ صافي نسبة الخصم إلى إجمالي القروض للبنوك خلال الربع الثالث من عام 2020 0.51٪.

مثال شركة على صافي الشحن

ذكرت شركة Capital One Financial Corp أن إجمالي صافي عمليات الخصم في عام 2019 كنسبة مئوية من متوسط القروض غير المسددة بلغ 2.53٪ ، مقارنة بـ 2.52٪ في عام 2018 ، أو زيادة بمقدار نقطة أساس واحدة. وفقًا لقواعد المحاسبة ، طبق البنك صافي مبلغ الخصم على مخصص خسارة القرض. تلقي مبالغ NCO معلومات مهمة للمستثمرين حول معايير الائتمان للمقرضين وقد توفر أيضًا إشارات حول الظروف الاقتصادية العامة.

يسلط الضوء

• صافي الخصومات هو الدين المستحق لشركة من غير المحتمل أن تسترده تلك الشركة.

• صافي الخصم (NCO) هو المبلغ الذي يمثل الفرق بين إجمالي الديون المستردة واسترداد الديون المتأخرة.

• يتتبع البنك الاحتياطي الفيدرالي إجمالي صافي نسب الخصم للبنوك في الولايات المتحدة — يتم تعريف النسبة على أنها صافي عمليات الخصم مقسومة على متوسط إجمالي القروض خلال فترة ما.