Netto Charge-Off (NCO)
Vad är en nettodebitering (NCO)?
En nettoavskrivning (NCO) är det dollarbelopp som representerar skillnaden mellan bruttoavdrag och eventuella efterföljande återvinningar av förfallna skulder. Nettoavskrivningar avser skulden till ett företag som sannolikt inte kommer att återvinnas av det företaget.
Denna "osäkra fordring" avskrivs ofta och klassificeras som bruttoavskrivningar. Om, vid ett senare tillfälle, några pengar återvinns på skulden,. dras beloppet av från bruttoavskrivningarna för att beräkna nettoavskrivningsvärdet.
Förstå Netto Charge-Offs (NCOs)
Det är högst osannolikt att en långivare kommer att uppleva 100 % inkasso på alla sina utestående lån. Som rutinmässigt kommer en borgenär att upprätta en avsättning för kreditförluster,. en uppskattning av det belopp som den tror (baserat på historiska data) inte kommer att återbetalas och sedan ta av de belopp som den bestämmer inte kommer att komma tillbaka.
Oftast är det så att avsättningar för förluster ligger i kulmen av faktiska bruttoavdrag, men eventuella återvinningar kan inträffa, som när de nettoras mot bruttoavdrag ger ett nettoavdrag. En långivare kommer att minska avsättningen för kreditförluster med nettodebiteringen under en räkenskapsperiod och sedan fylla på avsättningen. Kreditförlustreserveringen visas i resultaträkningen som en kostnad och kommer därför att sänka rörelseresultatet.
Federal Reserve Bank spårar aggregerade nettoavdragskvoter för banker i USA. Relationen definieras som nettoavskrivningar dividerat med genomsnittliga totala lån under en period. Det finns också en uppdelning mellan kategorierna fastigheter (bostäder, handel, jordbruksmark), konsument-, arrende-, kommersiella och industriella (C&I) och jordbrukslån. Nettoavskrivningarna till totala lån för banker under tredje kvartalet 2020 var 0,51 %.
Företagsexempel på en nettodebitering
Capital One Financial Corp. rapporterade att de totala nettodebiteringarna 2019 i procent av genomsnittliga utestående lån var 2,53 %, jämfört med 2,52 % 2018, eller en ökning med 1 baspunkt. Banken tillämpade enligt redovisningsreglerna nettoavdragsbeloppet på kreditförlustreserveringen. NCO-belopp sprider viktig information till investerare om långivares kreditstandarder och kan också ge signaler om allmänna ekonomiska förhållanden.
Höjdpunkter
Nettoavskrivningar är skulden till ett företag som sannolikt inte kommer att återvinnas av det företaget.
En nettoavskrivning (NCO) är det belopp som representerar skillnaden mellan bruttoavskrivningar och återvinningar av förfallna skulder.
Federal Reserve Bank spårar aggregerade nettoavdragskvoter för banker i USA – förhållandet definieras som nettoavskrivningar dividerat med genomsnittliga totala lån under en period.
