potongan cukai

Apakah itu potongan cukai?

Potongan cukai mengurangkan jumlah pendapatan yang tertakluk kepada cukai oleh kerajaan persekutuan dan negeri. Semua pembayar cukai pendapatan persekutuan mempunyai hak untuk memilih sama ada potongan standard atau untuk menyenaraikan julat potongan, dengan itu mengurangkan pendapatan bercukai mereka.

Definisi yang lebih mendalam

Potongan cukai berkaitan tetapi berbeza daripada pengecualian cukai. Potongan cukai ialah sebahagian daripada pendapatan bercukai yang mungkin dikecualikan daripada cukai apabila syarat tertentu dipenuhi, manakala pengecualian cukai merupakan pendapatan yang tidak tertakluk kepada cukai pada mulanya. Sementara itu, kredit cukai digunakan untuk mengurangkan jumlah cukai terhutang, bebas daripada pendapatan boleh cukai.

Kedua-dua potongan standard dan potongan terperinci akan mengurangkan pendapatan kasar ( AGI ) pelarasan dan mengurangkan cukai yang terhutang, tetapi memilih yang mana satu untuk digunakan bergantung pada keadaan khusus pembayar cukai.

Potongan standard ialah potongan tetap tunggal, manakala potongan terperinci terdiri daripada pelbagai perbelanjaan yang mungkin menambah sehingga jumlah yang lebih besar daripada potongan standard. Bagi orang bujang dan orang berkahwin yang memfailkan secara berasingan, potongan standard ialah $6,350 untuk tahun cukai 2017. Bagi orang yang sudah berkahwin yang memfailkan bersama, potongan standard ialah $12,700. Potongan standard anda meningkat jika anda berumur 65 tahun ke atas atau buta.

Cukai negeri dan tempatan (SALT) - termasuk cukai pendapatan, harta tanah dan jualan - boleh diperincikan untuk potongan. Kira-kira satu pertiga daripada pembayar cukai merincikan potongan pada penyata cukai persekutuan mereka, dan hampir semua perincian menuntut potongan untuk cukai tempatan dan negeri yang dibayar.

Potongan item adalah pilihan yang baik jika pembayar cukai menghadapi perbelanjaan perubatan atau pergigian yang tidak diinsuranskan atau tidak dibayar balik. Untuk tahun cukai 2017, perbelanjaan perubatan mesti melebihi 10 peratus daripada AGI sebelum ia boleh diperincikan untuk potongan, dan walaupun hanya amaun yang melebihi ambang 10 peratus boleh ditolak daripada pendapatan.

Potongan terperinci utama lain termasuk perbelanjaan perniagaan yang tidak dibayar balik; sumbangan amal yang besar; cukai harta atau jualan yang besar; dan mangsa yang tidak diinsuranskan atau kerugian kecurian. Seperti kos perubatan, kerugian yang tidak dibayar balik mesti melebihi 10 peratus daripada AGI anda untuk layak mendapat potongan. Pelbagai perbelanjaan lain dan pelbagai potongan tersedia untuk diperincikan, tertakluk kepada kelayakan.

Definisi yang lebih mendalam

Gordon memperoleh sedikit wang sebagai peguam pembelaan jenayah, jadi potongan standard terlalu kecil berbanding senarai panjang kemungkinan potongan terperinci yang tersedia untuknya. Memandangkan dia memiliki firma guaman kecilnya sendiri, dia mempunyai senarai panjang perbelanjaan perniagaan yang tidak dibayar balik. Di samping itu, taufan merobek bumbung rumah percutiannya di Florida, dan insurans hanya akan mengimbangi sebahagian daripada kos penggantian. Tambahan pula, dia membayar lautan nafkah kepada tiga bekas isteri, yang kebanyakannya boleh ditolak.

##Sorotan

• TCJA juga menghapuskan atau mengehadkan banyak potongan terperinci, termasuk potongan faedah gadai janji.

• Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) hampir menggandakan potongan standard dan menambah baik beberapa potongan cukai.

• Jika anda membuat butiran potongan anda, pastikan anda menyimpan resit untuk membuktikan perbelanjaan anda.

• Potongan cukai ditolak daripada pendapatan bercukai anda, dengan itu mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang.

• Anda boleh memilih potongan standard atau memperincikan potongan anda pada Jadual A Borang 1040 atau 1040-SR.

##Soalan Lazim

Apakah Bayaran Balik Cukai Maksimum Yang Anda Boleh Dapatkan?

Tiada maksimum. Walau bagaimanapun, bayaran balik purata untuk individu dalam musim pemfailan cukai 2020 ialah $2,827, menurut Peguambela Pembayar Cukai Nasional (sebuah organisasi bebas dalam IRS).

Bagaimanakah Saya Boleh Memaksimumkan Potongan Cukai Saya?

Sama ada anda merincikan atau mengambil potongan standard, ia membantu menyumbang amaun maksimum yang dibenarkan kepada akaun persaraan tradisional (iaitu, bukan Roth) seperti IRA atau 401(k). Dengan cara itu, anda akan menambah simpanan persaraan anda sambil mengurangkan cukai anda untuk tahun tersebut. Jika anda mempunyai faedah gadai janji yang besar, faedah hutang pelajar, perbelanjaan perubatan dan perbelanjaan lain yang boleh ditolak, anda mungkin mendapati jumlahnya melebihi potongan standard. Dalam kes itu, anda boleh memaksimumkan potongan anda dengan menyenaraikan Jadual A Borang 1040 atau 1040-SR.

Apakah yang Boleh Saya Hapuskan Cukai Saya untuk 2021?

Terdapat berpuluh-puluh potongan cukai dan kredit yang boleh membantu mengurangkan bil cukai anda. Beberapa potongan yang lebih biasa termasuk potongan untuk faedah gadai janji, caruman pelan persaraan, caruman HSA, faedah pinjaman pelajar, sumbangan amal, perbelanjaan perubatan dan pergigian, kerugian perjudian dan cukai negeri dan tempatan. Kredit biasa termasuk kredit cukai kanak-kanak, pendapatan yang diperoleh kredit cukai, kredit penjagaan kanak-kanak dan tanggungan, kredit penyimpan, kredit cukai asing, kredit peluang Amerika, kredit pembelajaran seumur hidup dan kredit cukai premium.