Umowa międzyzakupowa

Co to jest umowa między zakupami?

Umowa zakupu krzyżowego to dokument, który pozwala wspólnikom firmy lub innym udziałowcom na zakup udziałów lub akcji partnera, który umiera, staje się niezdolny do pracy lub przechodzi na emeryturę. Mechanizm często opiera się na polisie ubezpieczeniowej na życie na wypadek śmierci, aby ułatwić tę wymianę wartości. Umowa cross-purchase jest zwykle stosowana w planowaniu kontynuacji działalności, gdzie dokument określa, w jaki sposób akcje mogą być dzielone lub kupowane przez pozostałych partnerów, na przykład proporcjonalny podział zgodnie z udziałem każdego partnera w firmie.

Umowy kupna krzyżowego to szczególny rodzaj umowy kupna-sprzedaży.

Podstawy umowy między zakupami

Umowa zakupu krzyżowego jest zawierana na wypadek, gdyby akcje stały się nieoczekiwanie dostępne. Jako plan awaryjny na wypadek śmierci partnera, partner prawdopodobnie wykupi terminowe polisy ubezpieczeniowe na życie innych partnerów i wymieni się jako beneficjent. W przypadku śmierci jednego z partnerów środki z polisy na życie można przeznaczyć na wykup odsetek zmarłego.

Ze względu na strukturę ubezpieczeń na życie ten transfer majątku nie będzie podlegał opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Oprócz tego, że są wolne od podatku, wpływy z ubezpieczenia na życie z umowy cross-purchase nie podlegają roszczeniom wierzycieli, ponieważ właściciele przedsiębiorstwa są właścicielami polis. Podobnie, aby przygotować się na ewentualne ubezwłasnowolnienie, partner wykupiłby ubezpieczenie rentowe.

Trzecim ważnym czynnikiem wyzwalającym umowę zakupu krzyżowego jest emerytura partnera, podczas gdy bardziej kompleksowe umowy zawierają klauzule dotyczące rozwodu partnera (w celu wypracowania języka prawnego dla byłego małżonka) lub sytuacji upadłości osobistej. Niektóre umowy typu cross-purchase mają z góry ustaloną cenę wykupu,. którą należy okresowo aktualizować, podczas gdy inne stosują formułę wyceny lub przewidują zatrudnienie niezależnego rzeczoznawcy.

Przydatność umowy krzyżowej

W większości sytuacji, w których jest tylko kilku partnerów, którzy są mniej więcej w podobnym wieku, umowa między zakupami może być idealna. W przypadku wielu partnerów, którzy muszą kupować polisy ubezpieczeniowe od siebie, umowa może stać się niewygodna. Z drugiej strony, jeśli istnieje wielu partnerów w różnym wieku io różnym stanie zdrowia, umowa może stać się złożona i kosztowna w realizacji.

Dodatkowo, jeśli kilku z tych partnerów jest znacznie młodszych od starszych, będą oni obciążeni wyższymi opłatami składek na swoich polisach. Rozwiązaniem problemu zbyt wielu partnerów jest konsolidacja umowy pod jednym powiernikiem, który posiadałby polisy na każdego partnera, zbierał wpływy w odpowiednim czasie, a następnie rozdzielał udziały wśród pozostałych przy życiu partnerów.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Umowa obejmuje zakup polisy na życie i/lub rentę na wypadek śmierci lub ubezwłasnowolnienia interesariusza.

• W przypadku przedwczesnej śmierci polisa na życie pozwoli innym właścicielom wykupić udziały zmarłego.

• Tam, gdzie zaangażowanych jest wielu partnerów, złożoność umowy między zakupami potęguje się, ponieważ polisy są w dużej mierze kupowane przez każdego z pozostałych zaangażowanych jako beneficjenci.

• Umowa cross-purchase pozwala partnerom firmy lub innym interesariuszom koordynować kontynuację działalności.