dedução fiscal

O que é uma dedução fiscal?

A dedução fiscal reduz a quantidade de renda que está sujeita a tributação pelos governos federal e estadual. Todos os contribuintes da renda federal têm o direito de escolher a dedução padrão ou discriminar uma série de deduções, reduzindo assim sua renda tributável.

Definição mais profunda

As deduções fiscais estão relacionadas, mas são distintas das isenções fiscais. A dedução fiscal é uma parcela do lucro tributável que pode ser excluída da tributação quando determinadas condições estiverem satisfeitas, enquanto a isenção fiscal constitui um rendimento que não está sujeito à tributação em primeiro lugar. Entretanto, é aplicado um crédito fiscal para reduzir o montante do imposto devido, independentemente do rendimento tributável.

Tanto a dedução padrão quanto as deduções discriminadas reduzirão a renda bruta ajustada (AGI) e reduzirão os impostos devidos, mas a escolha de qual usar depende das circunstâncias específicas do contribuinte.

A dedução padrão é uma dedução única e fixa, enquanto as deduções discriminadas compreendem uma variedade de despesas que podem somar um valor maior do que a dedução padrão. Para pessoas solteiras e casadas arquivando separadamente, a dedução padrão é de US$ 6.350 para o ano fiscal de 2017. Para pessoas casadas que arquivam conjuntamente, a dedução padrão é de US$ 12.700. Sua dedução padrão aumenta se você tiver 65 anos ou mais ou for cego.

Impostos estaduais e locais (SALT) - incluindo impostos sobre renda, propriedade e vendas - podem ser discriminados para dedução. Cerca de um terço dos contribuintes discriminam deduções em suas declarações de impostos federais, e quase todos os contribuintes reivindicam uma dedução para impostos locais e estaduais pagos.

As deduções discriminadas são uma boa opção se um contribuinte enfrentar grandes despesas médicas ou odontológicas não seguradas ou não reembolsadas. Para o ano fiscal de 2017, as despesas médicas devem exceder 10% do AGI antes de serem discriminadas para dedução e, mesmo assim, apenas o valor que exceder o limite de 10% pode ser deduzido da renda.

Outras grandes deduções discriminadas incluem despesas comerciais não reembolsadas; doações de caridade significativas; impostos sobre grandes propriedades ou vendas; e sinistros não segurados ou perdas por roubo. Assim como os custos médicos, as perdas não reembolsadas devem exceder 10% do seu AGI para se qualificar para a dedução. Uma série de outras despesas e deduções diversas estão disponíveis para serem discriminadas, sujeitas à elegibilidade.

Definição mais profunda

Gordon ganha bastante dinheiro como advogado de defesa criminal, então a dedução padrão é muito pequena em comparação com uma longa lista de possíveis deduções discriminadas disponíveis para ele. Como ele é dono de seu próprio pequeno escritório de advocacia, ele tem uma longa lista de despesas comerciais não reembolsadas. Além disso, um furacão arrancou o telhado de sua casa de férias na Flórida, e o seguro só compensará alguns dos custos de substituição. Além disso, ele paga um oceano de pensão alimentícia a três ex-esposas, muitas das quais podem ser deduzidas.

##Destaques

• O TCJA também eliminou ou limitou muitas deduções discriminadas, incluindo a dedução de juros hipotecários.

• O Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) quase dobrou a dedução padrão e melhorou várias deduções fiscais.

• Se você detalhar suas deduções, certifique-se de manter os recibos para comprovar suas despesas.

• As deduções fiscais são subtraídas do seu rendimento tributável, reduzindo assim o valor do imposto que você deve.

• Você pode escolher a dedução padrão ou detalhar suas deduções no Anexo A do Formulário 1040 ou 1040-SR.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Qual é o reembolso máximo de impostos que você pode obter?

Não há máximo. No entanto, o reembolso médio para indivíduos na temporada de declaração de impostos de 2020 foi de US$ 2.827, de acordo com o National Taxpayer Advocate (uma organização independente do IRS).

Como posso maximizar minhas deduções fiscais?

Se você detalhar ou tomar a dedução padrão, ajuda a contribuir com o valor máximo permitido para uma conta de aposentadoria tradicional (ou seja, não Roth) como um IRA ou um 401(k). Dessa forma, você estará aumentando suas economias de aposentadoria e reduzindo seus impostos para o ano. Se você tiver juros substanciais de hipoteca, juros de dívida estudantil, despesas médicas e outras despesas dedutíveis, poderá descobrir que o total excede a dedução padrão. Nesse caso, você pode maximizar suas deduções discriminando no Anexo A do Formulário 1040 ou 1040-SR.

O que posso amortizar nos meus impostos para 2021?

Existem dezenas de deduções e créditos fiscais que podem ajudar a reduzir sua conta de impostos. Algumas das deduções mais comuns incluem juros de hipotecas, contribuições de planos de aposentadoria, contribuições de HSA, juros de empréstimos estudantis, contribuições de caridade, despesas médicas e odontológicas, perdas com jogos de azar e impostos estaduais e locais. crédito fiscal, crédito para cuidados infantis e dependentes, crédito para poupadores, crédito fiscal estrangeiro, crédito para oportunidades americanas, crédito para aprendizagem vitalícia e crédito fiscal para prêmios.