Taxa de imposto marginal
Qual é a taxa marginal de imposto?
A alíquota marginal é o maior percentual do imposto de renda que alguém paga em um sistema que atribui cargas tributárias aos cidadãos de acordo com a renda individual de cada um. Os Estados Unidos utilizam um sistema tributário graduado e progressivo que usa faixas de impostos marginais para calcular quais faixas de renda correspondem à porcentagem de impostos que cada pessoa deve. Esse sistema é projetado para garantir que os assalariados mais baixos paguem menos impostos do que os assalariados mais altos.
Definição mais profunda
Sob o modelo de imposto progressivo, a alíquota aumenta à medida que a renda aumenta e empurra os indivíduos para uma faixa de imposto mais alta. Cada alíquota marginal de imposto se aplica apenas a todos os rendimentos tributáveis obtidos dentro dessa faixa, e cada dólar ganho além dessa faixa é tributado na próxima alíquota mais alta. Isso significa que os que ganham mais se enquadram em mais faixas de impostos, pagando uma porcentagem maior sobre todas as novas rendas obtidas acima da faixa anterior.
Nos EUA, a alíquota mais baixa é de 10% e a mais alta é de 39,6%. A alíquota marginal é a maior faixa de imposto que se aplica a um indivíduo, enquanto sua alíquota efetiva é a soma dos impostos que ela pagou em todas as faixas.
A taxa marginal de imposto de um contribuinte é influenciada por seu status de arquivamento. O Internal Revenue Service descreve cinco dos status de arquivamento mais comuns : arquivadores solteiros, indivíduos casados arquivando em conjunto, indivíduos casados arquivando separadamente, chefe de família e viúva ou viúvo qualificado. Alguns status de arquivamento aumentam o limite de renda de cada faixa de imposto, o que significa que o contribuinte pode efetivamente cair em uma faixa de imposto mais baixa do que se pagasse o mesmo valor em um status de arquivamento diferente.
Reivindicar certos créditos e deduções também pode reduzir a taxa marginal de imposto do contribuinte, reduzindo o valor da renda tributável sobre a qual ele deve pagar impostos.
Exemplo de taxa de imposto marginal
Sara tem uma renda de $ 75.000, com uma taxa marginal de 25%. A próxima faixa de imposto mais alta é de 30%. Se $ 75.300 é o limite para a faixa de 25% e esse indivíduo recebe um aumento de $ 1.000, essa pessoa paga uma taxa de 30% sobre $ 700 do aumento.
Sara pode optar por doar dinheiro suficiente para caridade ou detalhar deduções suficientes para reduzir a renda tributável de volta a um valor que a mantenha dentro da faixa de 25%.
Destaques
A taxa de imposto marginal é a taxa de imposto paga sobre o próximo dólar de renda.
De acordo com o método de imposto de renda progressivo usado para imposto de renda federal nos Estados Unidos, a alíquota de imposto marginal aumenta à medida que a renda aumenta.
As alíquotas marginais de imposto são separadas por níveis de renda em sete faixas de imposto.
PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é a taxa efetiva de imposto?
A alíquota efetiva de imposto é o percentual da renda que uma pessoa física ou jurídica paga em impostos. A alíquota efetiva de imposto para pessoas físicas é a alíquota média na qual seus rendimentos auferidos (como salários) e rendimentos não ganhos (como dividendos em ações) são tributados. A taxa de imposto efetiva para uma empresa é a taxa média na qual seus lucros antes de impostos são tributados, enquanto a taxa de imposto legal é a porcentagem legal estabelecida por lei.
Qual é a diferença entre alíquota efetiva e alíquota marginal?
A alíquota efetiva de imposto é uma representação mais precisa da responsabilidade tributária geral de uma pessoa ou corporação do que sua alíquota marginal, e normalmente é menor. Ao considerar uma taxa de imposto marginal versus uma taxa de imposto efetiva, tenha em mente que a taxa de imposto marginal se refere ao escalão de imposto mais alto em que sua renda se enquadra. Em um sistema de imposto de renda progressivo, como o dos Estados Unidos, a renda é tributada em alíquotas diferentes que aumentam à medida que a renda atinge certos limites. Duas pessoas físicas ou jurídicas com renda na mesma faixa marginal superior de imposto podem acabar com alíquotas efetivas muito diferentes, dependendo de quanto de sua renda estava na faixa superior.
O que é um imposto fixo?
Um imposto fixo, também conhecido como imposto regressivo, aplica a mesma taxa de imposto a todos os contribuintes, independentemente da faixa de renda. Normalmente, um imposto fixo aplica a mesma taxa de imposto a todos os contribuintes sem deduções ou isenções permitidas, mas propostas para permitir certas deduções estão sendo consideradas. A maioria dos sistemas ou propostas de impostos fixos não tributam a renda de dividendos, distribuições, ganhos de capital ou outros investimentos.
