Текущий счет

Что такое текущий счет?

Текущий счет представляет собой сводную ведомость с подробным описанием финансовых результатов деятельности отдельного страхового агента за определенный период. Эти отчеты составляют основу для сверки счетов между страховщиком и агентом. Текущий счет является основой для бумажного следа, поскольку страховые взносы,. уплаченные держателями полисов, перемещаются между страховой компанией, агентствами и агентами.

Понимание текущей учетной записи

Текущий счет подробно описывает финансовые компоненты бизнеса страхового агента. Заявление обычно является исчерпывающим, поскольку в нем указываются премиальные и страховые выплаты на уровне отдельных полисов. Бухгалтерский учет также обычно показывает сводную информацию о транзакциях в виде записи остатков задолженности. Эти остатки причитаются либо страховому агенту, либо страховщику в зависимости от остатка уплаченных требований, выписанных премий, возвращенных премий и комиссий.

Сводные статьи текущего счета могут включать валовые премии, комиссионные агентства,. чистую сумму к оплате в текущем отчете и платежи, сделанные или полученные между каждым представлением отчетности.

Отдельные столбцы строк для каждого полиса могут включать имя агента, оформляющего полис, номер полиса, имя застрахованного лица, дату подписания полиса и сумму страхового взноса по страховому полису. Другие элементы включают процент комиссии агента, фактическую сумму комиссии в долларах и чистую сумму, причитающуюся страховщику за этот конкретный полис.

Текущие отчеты по счетам в страховых операциях

Из-за своего финансового соглашения со страховой компанией, в которой они работают, страховые агентства требуют уровня бухгалтерского учета, выходящего за рамки стандартного отчета о прибылях и убытках (P&L). Доход страхового агента формируется за счет части премии, выплачиваемой по страховому полису. Хотя застрахованные лица обычно выплачивают страховые взносы непосредственно своим агентам, другие лица могут претендовать на некоторую часть страховых взносов.

Например, страховое агентство получает комиссионные и сборы, полученные от продажи страхового полиса. После этого чистые премии принадлежат генеральным агентам или страховым компаниям, в зависимости от структуры агентства. Застрахованные лица имеют право на возврат премий, если их страховой полис аннулируется до истечения срока его действия. Аналогичным образом, финансовые компании могут предъявлять претензии в отношении возвратных премий, если застрахованное имущество находится в аренде или ипотеке.

Как получатель полных премий, агент имеет фидуциарную обязанность хранить эти средства в доверительном управлении до их выплаты. Текущий счет документирует деньги, которые необходимо перевести между страховыми компаниями и агентами для покрытия премий и претензий по полисам, контролируемым агентом.

Отраслевые правила требуют подробных записей, чтобы страховые взносы, уплачиваемые держателями полисов, направлялись в страховую компанию, подписывающую их полис. Бумажный след, предоставленный текущим счетом, гарантирует своевременную выплату премий генеральным агентам или страховым компаниям в соответствии с фидуциарными обязанностями агента.

Особенности

• Текущий счет представляет собой краткий отчет о деятельности отдельного страхового агента за период.

• Текущий счет необходим для сверки расчетов между страховщиком и агентом.

• Статьи текущего счета включают валовые премии, комиссионные агентства, чистую сумму к оплате в текущем отчете и платежи, сделанные или полученные между каждым представлением отчетности.

• Текущий счет гарантирует своевременную выплату премий генеральным агентам или страховым компаниям в соответствии с фидуциарными обязанностями агента.