Bieżące konto
Co to jest bieżące konto?
Rachunek bieżący jest podsumowaniem przedstawiającym wyniki finansowe działalności indywidualnego agenta ubezpieczeniowego w określonym okresie. Oświadczenia te stanowią podstawę do uzgodnienia rachunków między ubezpieczycielem a agentem. Bieżące konto jest podstawą papierowego śladu, ponieważ składki opłacane przez ubezpieczających podróżują między ubezpieczycielem, agencjami i agentami.
Zrozumienie aktualnego rachunku
Rachunek bieżący szczegółowo określa składniki finansowe działalności agenta ubezpieczeniowego. Oświadczenie jest zazwyczaj wyczerpujące, ponieważ określa składki i wyniki roszczeń na poziomie indywidualnej polisy. Księgowość zazwyczaj pokazuje również podsumowanie informacji o transakcjach jako zapis należnych sald. Salda te są należne agentowi ubezpieczeniowemu lub ubezpieczycielowi w zależności od salda wypłaconych odszkodowań, przypisywanych składek, zwróconych składek i prowizji.
Pozycje podsumowujące na bieżącym rachunku mogą obejmować składki brutto, prowizje agencyjne,. należną kwotę netto na bieżącym wyciągu oraz płatności dokonane lub otrzymane między każdym złożeniem sprawozdania księgowego.
Poszczególne kolumny pozycji na polisę mogą zawierać nazwę agenta wystawiającego polisę, numer polisy, nazwę ubezpieczonego, datę wystawienia polisy oraz wysokość składki za polisę. Inne pozycje obejmują procent prowizji agenta, rzeczywistą kwotę prowizji w dolarach oraz kwotę netto należną ubezpieczycielowi za tę konkretną polisę.
Wyciągi bieżące z rachunków w operacjach ubezpieczeniowych
Ze względu na umowę finansową z firmą ubezpieczeniową, dla której pracują, agencje ubezpieczeniowe wymagają poziomu rachunkowości wykraczającego poza standardowe zestawienie zysków i strat (P&L). Dochód agenta ubezpieczeniowego pochodzi z części składki opłacanej z polisy ubezpieczeniowej. Chociaż ubezpieczeni zazwyczaj płacą składki bezpośrednio swoim agentom, inne podmioty mogą mieć roszczenia do pewnej części funduszy składek.
Na przykład agencja ubezpieczeniowa otrzymuje prowizje i opłaty zarobione przy sprzedaży polisy ubezpieczeniowej. Następnie składki netto należą do agentów generalnych lub towarzystw ubezpieczeniowych, w zależności od struktury agencji. Ubezpieczeni mają prawo do zwrotu składek, jeśli ich polisa ubezpieczeniowa zostanie anulowana przed datą jej wygaśnięcia. Podobnie firmy finansowe mogą ubiegać się o zwrot składek, jeśli ubezpieczona nieruchomość jest przedmiotem leasingu lub hipoteki.
Jako odbiorca pełnych składek agent ma obowiązek powierniczy utrzymywania tych środków w powiernictwie do czasu ich wypłaty. Rachunek bieżący dokumentuje pieniądze, które należy przelać między towarzystwami ubezpieczeniowymi a agentami, aby pokryć składki i roszczenia z polis nadzorowanych przez agenta.
Przepisy branżowe wymagają szczegółowej dokumentacji, aby składki opłacane przez posiadaczy polis były wysyłane do firmy ubezpieczeniowej, która wystawia ich polisy. Ślad papierowy zapewniany przez rachunek bieżący gwarantuje terminową wypłatę składek agentom generalnym lub towarzystwom ubezpieczeniowym zgodnie z obowiązkiem powierniczym agenta.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Rachunek bieżący jest podsumowaniem działalności indywidualnego agenta ubezpieczeniowego w danym okresie.
Rachunek bieżący jest wymagany do uzgodnienia rozliczeń między ubezpieczycielem a agentem.
Pozycje na rachunku bieżącym obejmują składki brutto, prowizje agencyjne, należną kwotę netto na bieżącym wyciągu oraz płatności dokonane lub otrzymane między każdym złożeniem księgowości.
Rachunek bieżący gwarantuje terminową płatność składek agentom generalnym lub firmom ubezpieczeniowym zgodnie z obowiązkiem powierniczym agenta.
