Konto aktuell
Was ist ein Girokonto?
Der aktuelle Kontostand ist eine zusammenfassende Aufstellung, die die finanzielle Leistung des Geschäfts eines einzelnen Versicherungsvertreters über einen bestimmten Zeitraum beschreibt. Diese Abrechnungen bilden die Grundlage für die Kontenabstimmung zwischen dem Versicherer und dem Vermittler. Der aktuelle Kontostand ist die Grundlage für den Papierpfad, da die von Versicherungsnehmern gezahlten Prämien zwischen Versicherungsanbietern, Agenturen und Agenten hin und her reisen.
Den Kontostand verstehen
Ein Kontokorrent legt die finanziellen Komponenten des Geschäfts eines Versicherungsvertreters im Detail fest. Die Erklärung ist in der Regel umfassend, da sie die Prämien- und Schadenleistung auf der Ebene der einzelnen Policen angibt. Die Buchhaltung zeigt typischerweise auch zusammenfassende Transaktionsinformationen als Aufzeichnung der geschuldeten Salden. Diese Salden sind entweder dem Versicherungsagenten oder dem Versicherer geschuldet, abhängig vom Saldo der gezahlten Schadensfälle, der gebuchten Prämien, der zurückgezahlten Prämien und der Provisionen.
Zusammenfassende Posten auf dem laufenden Konto können Bruttoprämien, Vermittlungsprovisionen , den zu zahlenden Nettobetrag auf dem aktuellen Kontoauszug und Zahlungen enthalten, die zwischen jeder Vorlage der Buchhaltung geleistet oder erhalten wurden.
Einzelne Postenspalten pro Police können den Namen des Agenten , der die Police zeichnet, die Policennummer,. den Namen der versicherten Partei, das Datum der Policenunterzeichnung und den Prämienbetrag für die Versicherungspolice enthalten. Andere Posten umfassen den Prozentsatz der Provision eines Agenten, den tatsächlichen Dollarbetrag der Provision und den Nettobetrag, der dem Versicherer für diese spezielle Police zusteht.
Kontoauszüge im Versicherungsgeschäft
Aufgrund ihrer finanziellen Vereinbarung mit der Versicherungsgesellschaft, für die sie tätig sind, verlangen Versicherungsagenturen eine Buchführung, die über die einer Standard- Gewinn- und Verlustrechnung (P&L) hinausgeht. Das Einkommen eines Versicherungsagenten stammt aus einem Teil der Prämie, die für eine Versicherungspolice gezahlt wird. Obwohl Versicherte die Prämien in der Regel direkt an ihre Vertreter zahlen, können andere Unternehmen einen Anspruch auf einen Teil der Prämienmittel haben.
Beispielsweise erhält die Versicherungsagentur Provisionen und Gebühren, die sie beim Verkauf einer Versicherungspolice verdient. Danach gehören die Nettoprämien je nach Struktur der Agentur Generalagenten oder Versicherungsgesellschaften. Versicherte haben das Recht, Prämien zurückzuerstatten, wenn ihre Versicherungspolice vor Ablauf gekündigt wird. Ebenso können Finanzierungsgesellschaften Anspruch auf Rückzahlungsprämien haben, wenn die versicherte Immobilie verpachtet oder belehnt ist.
Als Empfänger der vollen Prämien hat ein Vertreter die treuhänderische Pflicht, diese Gelder bis zu ihrer Auszahlung treuhänderisch zu halten. Der Kontokorrent dokumentiert das Geld, das zwischen Versicherungsunternehmen und Agenten transferiert werden muss, um Prämien und Ansprüche auf die vom Agenten überwachten Policen zu decken.
Branchenvorschriften erfordern detaillierte Aufzeichnungen, um sicherzustellen, dass die von Versicherungsnehmern gezahlten Prämien an die Versicherungsgesellschaft gesendet werden, die ihre Police zeichnet. Der vom Kontokorrent bereitgestellte Papierpfad garantiert die rechtzeitige Zahlung der Prämien an Generalvertreter oder Versicherungsgesellschaften, wie es die Treuhandpflicht des Vertreters erfordert.
Höhepunkte
Das aktuelle Konto ist eine zusammenfassende Aufstellung der Geschäfte eines einzelnen Versicherungsvertreters über einen bestimmten Zeitraum.
Das Kontokorrent wird benötigt, um die Konten zwischen einem Versicherer und einem Agenten abzugleichen.
Zu den Posten des Kontokorrentkontos gehören Bruttoprämien, Agenturprovisionen, der Nettobetrag der laufenden Abrechnung und Zahlungen, die zwischen jeder Übermittlung der Abrechnung geleistet oder erhalten wurden.
Das Kontokorrent garantiert die fristgerechte Zahlung der Prämien an Generalagenten oder Versicherungsgesellschaften im Rahmen der Treuhandpflicht des Maklers.
