Доверять

Что такое доверие?

Траст — это фидуциарные отношения, в которых одна сторона, известная как доверительный управляющий, дает другой стороне, доверительному управляющему, право владения собственностью или активами в пользу третьей стороны, бенефициара.

Трасты создаются для обеспечения правовой защиты активов доверителя, обеспечения распределения этих активов в соответствии с пожеланиями доверителя, а также для экономии времени, сокращения бумажной работы и, в некоторых случаях, для избежания или снижения налогов на наследство или наследство. В финансах траст также может быть типом закрытого фонда,. созданного как открытая компания с ограниченной ответственностью.

Понимание трастов

Трасты создаются учредителями (физическое лицо вместе со своим юристом), которые решают, как передать часть или все свои активы доверительным управляющим. Эти попечители удерживают активы бенефициаров траста. Правила траста зависят от условий, на которых он был создан. В некоторых регионах пожилые бенефициары могут стать попечителями. Например, в некоторых юрисдикциях лицо, предоставляющее право, может быть пожизненным бенефициаром и доверительным управляющим одновременно.

Траст можно использовать для определения того, как следует управлять и распределять деньги человека, пока этот человек жив или после его смерти. Траст помогает избежать налогов и завещания. Он может защитить активы от кредиторов и может диктовать условия наследования для бенефициаров. Недостатки трастов заключаются в том, что для их создания требуются время и деньги, и их нелегко отозвать.

Траст — это один из способов обеспечить несовершеннолетнего бенефициара или бенефициара с психическими расстройствами, которые могут ухудшить его способность управлять финансами. Как только бенефициар будет признан способным управлять своими активами, он получит траст.

Категории трастов

Хотя существует множество различных типов трастов, каждый из них относится к одной или нескольким из следующих категорий:

Живой или завещательный

Живой траст,. также называемый трастом между живыми,. представляет собой письменный документ, в котором активы человека предоставляются в качестве траста для использования и получения выгоды человеком в течение его жизни. Эти активы передаются их бенефициарам в момент смерти человека. У физического лица есть доверительный управляющий-преемник, который отвечает за передачу активов.

Завещательный траст,. также называемый завещательным трастом, определяет, как активы человека обозначаются после его смерти.

Отзывный или безотзывный

Отзывной траст может быть изменен или прекращен доверителем в течение его жизни. Безотзывный траст,. как следует из названия, — это траст, который доверитель не может изменить после его создания или который становится безотзывным после его смерти.

Живые трасты могут быть отзывными или безотзывными. Завещательные трасты могут быть только безотзывными. Безотзывный траст обычно более желателен. Тот факт, что он неизменен и содержит активы, которые были навсегда выведены из владения доверителя,. позволяет минимизировать или полностью избежать налогов на наследство.

С финансированием или без финансирования

Финансируемый траст имеет активы, вложенные в него доверителем в течение их жизни. Нефондируемый траст состоит только из трастового соглашения без финансирования. Нефинансируемые трасты могут стать финансируемыми после смерти доверителя или остаться без финансирования. Поскольку необеспеченный траст подвергает активы многим опасностям, которых траст призван избегать, важно обеспечить надлежащее финансирование.

Общие цели для трастов

Трастовый фонд — это древний инструмент (фактически восходящий к феодальным временам), который иногда встречают с презрением из-за того, что он ассоциируется с праздными богачами (как в уничижительном «трастовом фонде, ребенок»). Но трасты — это очень универсальные инструменты, которые могут защитить активы и направить их в нужные руки в настоящем и в будущем, спустя много времени после смерти первоначального владельца активов.

Траст — это юридическое лицо, нанятое для владения имуществом, поэтому активы, как правило, в большей безопасности, чем если бы они были у члена семьи. Даже родственник с самыми лучшими намерениями может столкнуться с судебным процессом, разводом или другими несчастьями, что поставит его активы под угрозу.

Хотя они, по-видимому, ориентированы в первую очередь на состоятельных людей и семьи, поскольку их создание и содержание могут быть дорогими, люди из среднего класса также могут найти их полезными — например, для обеспечения ухода за иждивенцами с физическими или умственными недостатками.

Некоторые люди используют трасты просто для конфиденциальности. Условия завещания могут быть публичными в некоторых юрисдикциях. Те же условия завещания могут применяться через траст, и люди, которые не хотят, чтобы их завещания были опубликованы публично, вместо этого выбирают трасты.

Трасты также могут быть использованы для имущественного планирования. Как правило, активы умершего человека передаются супругу, а затем поровну делятся между оставшимися в живых детьми. Тем не менее, дети, которым не исполнилось 18 лет, должны иметь опекунов. Попечители контролируют активы только до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетия.

Трасты также могут использоваться для налогового планирования. В некоторых случаях налоговые последствия, обеспечиваемые использованием трастов, ниже по сравнению с другими альтернативами. Таким образом, использование трастов стало основным элементом налогового планирования для физических и юридических лиц.

Активы в доверительном управлении выигрывают от увеличения базы,. что может означать значительную экономию налогов для наследников, которые в конечном итоге унаследуют траст. Напротив, активы, которые просто отдаются в дар при жизни владельца, обычно имеют исходную стоимость.

Вот как работает расчет: акции, которые стоили 5000 долларов при первоначальной покупке и стоили 10 000 долларов, когда их унаследовал бенефициар траста, будут иметь базовую стоимость 10 000 долларов. Если бы тот же бенефициар получил их в подарок, когда первоначальный владелец был еще жив, их базовая стоимость составила бы 5000 долларов. Позже, если акции будут проданы за 12 000 долларов, лицо, унаследовавшее их от траста, будет платить налог с прибыли в размере 2 000 долларов, а лицо, получившее акции, будет платить налог с прибыли в размере 7 000 долларов. (Обратите внимание, что повышение базы применяется к унаследованным активам в целом, а не только к тем, которые связаны с трастом.)

Наконец, человек может создать траст, чтобы претендовать на Medicaid и при этом сохранить хотя бы часть своего состояния.

Типы трастовых фондов

Ниже приведен список некоторых из наиболее распространенных типов трастовых фондов:

Credit Shelter Trust: иногда называемый обходным или семейным трастом, этот траст позволяет человеку завещать сумму, не превышающую (но не превышающую) освобождение от налога на наследство. Остальное имущество переходит к супругу, не облагается налогом. Средства, помещенные в траст кредитной защиты, навсегда освобождаются от налогов на наследство, даже если они растут.
Траст с пропуском поколения: Этот траст позволяет человеку безналогово передавать активы бенефициарам как минимум на два поколения моложе их, как правило, их внукам.
Квалифицированный доверительный фонд для личного проживания: этот доверительный фонд удаляет дом (или загородный дом) человека из его имущества. Это может быть полезно, если недвижимость, вероятно, сильно подорожает.
Страховой траст: Этот безотзывный траст защищает полис страхования жизни в рамках траста, тем самым исключая его из налогооблагаемого имущества. Хотя человек больше не может брать взаймы против политики или менять бенефициаров, вырученные средства могут быть использованы для оплаты расходов на имущество после смерти человека.
Квалифицированный доверительный фонд с срочным процентом: Этот траст позволяет лицу направлять активы конкретным бенефициарам (их оставшимся в живых) в разное время. В типичном сценарии супруг будет получать пожизненный доход от траста, а дети получат то, что останется после смерти супруга.
Отдельный долевой траст: Этот траст позволяет родителю установить траст с различными функциями для каждого бенефициара (т. е. ребенка).
Расходный траст: Этот траст защищает активы, которые человек вкладывает в траст, от требований кредиторов. Этот траст также позволяет управлять активами независимому доверительному управляющему и запрещает бенефициару продавать свою долю в трасте.
Благотворительный траст. Этот траст приносит пользу конкретной благотворительной или некоммерческой организации. Обычно благотворительный фонд учреждается как часть наследственного плана и помогает снизить или избежать налогов на наследство и дарение. Благотворительный остаточный фонд,. финансируемый в течение жизни человека, распределяет доход между назначенными бенефициарами (например, детьми или супругом) в течение определенного периода времени, а затем жертвует оставшиеся активы на благотворительность.
Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями: Этот доверительный фонд предназначен для иждивенцев, получающих государственные пособия, такие как пособия по нетрудоспособности социального обеспечения. Создание траста позволяет инвалиду получать доход, не влияя на государственные платежи и не теряя их.
Слепой траст: Этот траст позволяет доверительным управляющим управлять активами траста без ведома бенефициаров. Это может быть полезно, если бенефициару необходимо избежать конфликта интересов.
Totten Trust: Также известный как счет с оплатой в случае смерти,. этот траст создается при жизни доверителя, который также выступает в качестве доверенного лица. Обычно он используется для банковских счетов (физическое имущество не может быть помещено в него). Большим преимуществом является то, что активы в доверительном управлении избегают завещания после смерти доверителя. Часто называемый «трастом для бедных», этот вариант не требует письменного документа и часто ничего не стоит для создания. Его можно создать, просто включив в название счета идентифицирующие формулировки, такие как «В траст для», «Оплачиваемый». на смерть» или «в качестве доверенного лица».

За исключением, возможно, траста Тоттена, трасты представляют собой сложные механизмы. Для надлежащего создания траста обычно требуется экспертная консультация от трастового поверенного или трастовой компании,. которая создает трастовые фонды в рамках широкого спектра услуг по управлению имуществом и активами.

Особенности

Траст - это фидуциарные отношения, в которых доверительный управляющий предоставляет другой стороне, известной как доверительный управляющий, право владения собственностью или активами в пользу третьей стороны.
Хотя они обычно ассоциируются с праздными богачами, трасты представляют собой очень универсальные инструменты, которые можно использовать для самых разных целей для достижения конкретных целей.
Каждый траст делится на шесть широких категорий: живые или завещательные, финансируемые или нефинансируемые, отзывные или безотзывные.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

В чем преимущество безотзывного траста?

Помещая активы в безотзывный траст, вы отказываетесь от контроля и владения ими. Это означает, что они не будут считаться частью вашего личного состояния, что поможет вам минимизировать налог на наследство после вашей смерти, а также избежать процесса завещания.

Сколько стоит создание траста?

Траст — это сложное юридическое и финансовое образование, которое должно быть создано с помощью квалифицированного юриста. Стоимость увеличивается в зависимости от сложности траста. Цена создания траста может варьироваться от 1000 до 1500 долларов США для отзывных трастов и от 3000 до более чем 5000 долларов США для отзывных трастов.

Кто контролирует траст?

Тот, кто устанавливает траст, называется доверителем или доверителем. Тот, кто наблюдает за трастом и управляет им, называется доверенным лицом. В отзывном доверительном управлении доверитель также может контролировать траст, но в безотзывном доверительном управлении доверительным управляющим должен быть кто-то другой. Бенефициарами траста являются те, кто извлекает выгоду из траста, и именно доверительный управляющий обеспечивает выплату бенефициарам.