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Conto Corrente

Conto Corrente

Che cos'è un conto corrente?

Il conto corrente è un rendiconto riepilogativo che dettaglia l'andamento finanziario dell'attività di un singolo agente assicurativo in un determinato periodo. Queste dichiarazioni costituiscono la base per la riconciliazione dei conti tra l'assicuratore e l'agente. Il conto corrente è la base per la traccia cartacea in quanto i premi pagati dagli assicurati viaggiano tra assicuratori, agenzie e agenti.

Capire la corrente del conto

Un conto corrente espone in dettaglio le componenti finanziarie dell'attività di un agente assicurativo. La dichiarazione è generalmente esauriente in quanto specifica l'andamento dei premi e dei sinistri a livello di singola polizza. La contabilità mostra anche in genere le informazioni di riepilogo sulle transazioni come registrazione dei saldi dovuti. Questi saldi sono dovuti all'agente assicurativo o all'assicuratore a seconda del saldo dei sinistri pagati, dei premi contabilizzati, dei premi restituiti e delle commissioni.

Le voci di riepilogo sul conto corrente possono includere premi lordi, commissioni di agenzia,. l'importo netto da pagare sul conto corrente e pagamenti effettuati o ricevuti tra ogni presentazione della contabilità.

Le singole colonne delle voci per polizza possono includere il nome dell'agente che sottoscrive la polizza, il numero di polizza, il nome dell'assicurato, la data di sottoscrizione della polizza e l'importo del premio per la polizza assicurativa. Altre voci includono la percentuale della commissione di un agente, l'importo effettivo in dollari della commissione e l'importo netto dovuto all'assicuratore per quella specifica polizza.

Estratti conto correnti in operazioni assicurative

A causa del loro accordo finanziario con la compagnia assicurativa per la quale lavorano, le agenzie di assicurazione richiedono un livello di contabilità superiore a quello di un normale conto profitti e perdite (P&L). Il reddito di un agente assicurativo deriva da una parte del premio pagato su una polizza assicurativa. Sebbene gli assicurati di solito paghino i premi direttamente ai loro agenti, altre entità possono avere diritto a una parte dei fondi dei premi.

Ad esempio, l'agenzia di assicurazione riceve commissioni e commissioni guadagnate sulla vendita di una polizza assicurativa. Successivamente, i premi netti spettano ad agenti generali o compagnie di assicurazione, a seconda della struttura dell'agenzia. Gli assicurati hanno diritto alla restituzione dei premi se la loro polizza assicurativa viene disdetta prima della data di scadenza. Allo stesso modo, le società finanziarie possono avere diritto ai premi di restituzione se l'immobile assicurato è oggetto di locazione o mutuo.

In quanto destinatario di premi interi, un agente ha il dovere fiduciario di detenere quei fondi in un trust fino al loro esborso. Il conto corrente documenta il denaro che deve essere trasferito tra compagnie assicurative e agenti per coprire premi e sinistri sulle polizze vigilate dall'agente.

Le normative del settore richiedono registrazioni dettagliate per garantire che i premi pagati dagli assicurati vengano inviati alla compagnia assicurativa che sottoscrive la loro polizza. La traccia cartacea fornita dal conto corrente garantisce il puntuale pagamento dei premi agli agenti generali o alle compagnie di assicurazione come previsto dall'obbligo fiduciario dell'agente.

Mette in risalto

  • Il conto corrente è un estratto conto riepilogativo dell'attività di un singolo agente assicurativo in un periodo.

  • Il conto corrente è necessario per riconciliare i conti tra un assicuratore e un agente.

  • Le voci del conto corrente comprendono i premi lordi, le commissioni di agenzia, l'importo netto da pagare nel rendiconto corrente ei pagamenti effettuati o ricevuti tra ogni presentazione della contabilità.

  • Il conto corrente garantisce il puntuale pagamento dei premi agli agenti generali o alle compagnie assicurative come previsto dall'obbligo fiduciario dell'agente.