Счета к оплате

Что такое счета к оплате?

Кредиторская задолженность относится к краткосрочным займам банков у других банков, где кредитором часто является центральный банк страны. Банки будут занимать деньги у центрального банка или других банков, чтобы поддерживать резервные требования и адекватную ликвидность.

Кредиторская задолженность также является синонимом кредиторской задолженности,. чаще всего встречающейся в контексте Великобритании.

Понимание счетов к оплате

В контексте банковского дела кредиторская задолженность относится к задолженности банка перед другими банками, обычно перед центральным банком,. таким как Федеральный резервный банк в США. Это краткосрочные межбанковские кредиты, обеспеченные залогом, состоящим из векселя банка и залог государственных ценных бумаг.

Другими словами, банки занимают эти деньги, чтобы поддерживать адекватный уровень ликвидности. Банки обязаны держать в наличии определенную сумму наличных денег (в зависимости от их кредитного портфеля), известную как обязательные резервы. Эти резервы функционируют как подушка безопасности, гарантируя, что у вкладчиков достаточно наличных денег, чтобы их можно было снять. Если наличных денег недостаточно, может начаться массовое изъятие средств из банка,. в результате чего банк разорится, если не будут приняты экстренные меры.

В дополнение к заимствованиям у центральных банков банки также могут брать займы у других банков, которые имеют избыточные резервы на данный день. Вместо того, чтобы сидеть сложа руки на этих дополнительных деньгах, банки могут ссудить эти средства нуждающимся под проценты. Эти ссуды (т. е. счета к оплате) тогда являются очень краткосрочными ссудами, часто только на ночь.

Счета к оплате как кредиторская задолженность

В контексте личных финансов и бухгалтерского учета счета к оплате могут также относиться к обязательствам, которые все еще не погашены, и поэтому должны быть оплачены (например, счета за коммунальные услуги или арендная плата). Эти статьи отражаются как кредиторская задолженность (AP) и указываются как текущие обязательства в балансе.

Таким образом, счета к оплате можно противопоставить счетам к получению (также известным как дебиторская задолженность ), которые представляют собой средства, которые другие должны компании, но еще не оплачены.

Третье, но менее распространенное определение кредиторской задолженности может конкретно относиться к краткосрочным векселям, выпущенным компанией в форме переводного векселя или торгового акцепта. Однако в любом случае эти статьи обычно указываются в составе кредиторской задолженности компании.

Особенности

• Часто коммерческий банк берет взаймы у центрального банка для обеспечения ликвидности в чрезвычайных ситуациях или для выполнения минимальных резервных требований.

• Кредиторская задолженность — это также британский термин для обозначения кредиторской задолженности, которая представляет собой текущее обязательство в балансе.

• Кредиторская задолженность состоит из денег, которые банк занимает, в основном, на краткосрочной основе, а затем должен другим банкам.