Płatne rachunki

Jakie są należne rachunki?

Rachunki do zapłacenia odnoszą się do krótkoterminowych pożyczek banków od innych banków, w których pożyczkodawcą jest często bank centralny danego kraju. Banki będą pożyczać pieniądze od banku centralnego lub innych banków w celu utrzymania rezerw obowiązkowych i odpowiedniej płynności.

Rachunki do zapłacenia to także synonim zobowiązań do zapłaty,. najczęściej spotykany w kontekście Wielkiej Brytanii

Zrozumienie należnych rachunków

W kontekście bankowym, rachunki do zapłacenia odnoszą się do zadłużenia banku wobec innych banków, zwykle banku centralnego,. takiego jak Bank Rezerwy Federalnej w USA. Są to krótkoterminowe pożyczki międzybankowe, które są zabezpieczone zabezpieczeniem w postaci weksla bankowego i zastaw na rządowych papierach wartościowych.

Innymi słowy, Banki pożyczają te pieniądze w celu utrzymania odpowiedniego poziomu płynności. Banki są zobowiązane do utrzymywania określonej ilości gotówki w kasie (na podstawie ich portfela kredytowego) zwanej rezerwą obowiązkową. Rezerwy te działają jak poduszka zapewniająca wystarczającą ilość płynnej gotówki, aby deponenci mogli wypłacić pieniądze. Jeśli nie ma wystarczającej ilości dostępnej gotówki, może dojść do paniki bankowej,. która doprowadzi do upadku banku, chyba że zostaną podjęte środki nadzwyczajne.

Oprócz pożyczania od banków centralnych, banki mogą również pożyczać od innych banków, które w danym dniu mają nadwyżki rezerw . Zamiast bezczynnie siedzieć na tej dodatkowej gotówce, banki mogą pożyczać te fundusze potrzebującym z odsetkami. Pożyczki te (tj. rachunki do zapłacenia) są wówczas pożyczkami bardzo krótkoterminowymi, często tylko z dnia na dzień.

Rachunki do zapłacenia jako rozrachunki z dostawcami

W kontekście finansów osobistych i księgowości biznesowej rachunki do zapłacenia mogą również odnosić się do zobowiązań, które są nadal nieuregulowane, a więc muszą zostać opłacone (takie jak rachunki za media lub czynsz). Pozycje te są rejestrowane jako zobowiązania (AP) i wykazywane jako zobowiązania bieżące w bilansie.

Rachunki do zapłacenia można zatem zestawić z rachunkami do zapłacenia (czyli należnościami ), które są środkami, które są należne firmie od innych, ale jeszcze nie zostały zapłacone.

Trzecia, ale mniej powszechna definicja weksli do zapłacenia może odnosić się konkretnie do krótkoterminowych banknotów wystawionych przez firmę w formie weksla lub akceptacji handlowej. Jednak w obu przypadkach pozycje te byłyby zwykle wymienione w rozliczeniach przedsiębiorstwa.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Często bank komercyjny zaciąga pożyczkę od banku centralnego na awaryjną płynność lub na spełnienie wymogów dotyczących rezerwy minimalnej.

• Bills payable to także brytyjskie określenie zobowiązań, które jest bieżącym zobowiązaniem w bilansie.

• Należne rachunki to pieniądze, które bank pożycza, głównie na krótki okres, a następnie jest winien innym bankom.