Оффшорный взаимный фонд

Оффшорный взаимный фонд — это инвестиционный инструмент, базирующийся в оффшорной зоне за пределами юрисдикции США, часто используемый в качестве налогового убежища.

Понимание оффшорных взаимных фондов

Оффшорные взаимные фонды зарегистрированы на международном уровне. Они могут обеспечить инвестиционный доступ к международным рынкам. Известно, что они также предлагают некоторые преимущества с точки зрения затрат, такие как более низкие налоги.

Международные фонды обязаны соблюдать законы и правила страны, в которой они зарегистрированы. Фонды могут выбирать место жительства для конкретного инвестора. Многие оффшорные фонды зарегистрированы на Багамах или Каймановых островах, что обеспечивает налоговую эффективность. Налогообложение, регулирование и спрос со стороны инвесторов — вот три основных фактора, влияющих на страну, в которой фонд решает зарегистрировать компанию. Соединенные Штаты рассматривают конкретные определения оффшорных компаний и законодательные обязательства в разделе 871 Налогового кодекса.

Оффшорные фонды могут быть структурированы так же, как открытые инвестиционные фонды. Они также могут быть созданы в виде оффшорной компании, товарищества или паевого фонда. Большинство оффшорных фондов должны иметь операционные функции в стране их постоянного проживания. Это привело к значительному администрированию фондов, управлению, хранению и первичным брокерским услугам в популярных оффшорных зонах.

Риски и преимущества

Оффшорные фонды могут иметь более высокие риски. Имея место жительства в иностранном государстве, инвесторы могут не совсем точно понимать условия фонда, что может привести к незащищенной потере капитала. Оффшорные фонды могут следовать другим правилам и положениям, чем стандартные инвестиции, которые могут представлять более высокие риски потери капитала.

Как правило, оффшорные фонды стремятся получить преимущество за счет своей международной регистрации. Более низкий уровень регулирования облегчает создание фондов и управление ими. Фонды, зарегистрированные в большинстве оффшорных стран, допускают не облагаемый налогом доход, что позволяет фонду реинвестировать прибыль. Они также включают в себя безналоговые распределения для инвесторов. Эксплуатационные расходы значительно снижаются, а плата за управление может быть ниже.

Инвесторы всегда должны проявлять дополнительную должную осмотрительность при вложении денег на оффшорные счета со спонсорами, которые малоизвестны или находятся за пределами установленных оффшорных финансовых центров. В то время как многие фонды предлагают конкурентные преимущества, неосновные предложения могут быть подвержены мошенничеству из-за смягчения правил в некоторых оффшорных странах.

Инвестиции в оффшорные взаимные фонды

Многие брокерские платформы предлагают своим инвесторам выбор оффшорных фондов, что может помочь снизить некоторые инвестиционные риски. The Third Point Investors Limited — закрытый фонд, зарегистрированный в Лондоне, под управлением Дэна Леба. Его класс акций TPOU выражен в долларах США.

Особенности

• Инвесторы должны проявлять осторожность. Спонсоры, находящиеся за пределами установленных оффшорных финансовых центров, могут быть подвержены мошенническим действиям из-за смягчения правил.

• Тем не менее, оффшорные фонды могут следовать другим правилам и положениям, чем стандартные инвестиции, которые могут представлять более высокие риски потери капитала.

• Оффшорные взаимные фонды могут обеспечить инвестиционный доступ к международным рынкам, а также налоговые льготы, поскольку они проживают в зарубежных юрисдикциях.