Offshore aksjefond

Et offshore aksjefond er et investeringsmiddel basert på et offshore sted utenfor jurisdiksjonen til USA, ofte brukt som et skatteparadis.

Forstå offshore-fond

Offshore verdipapirfond er hjemmehørende internasjonalt. De kan gi investeringseksponering mot internasjonale markeder. De er kjent for å tilby noen kostnadsfordeler som lavere skatter også.

Internasjonalt hjemmehørende fond er forpliktet til å følge lover og regler i landet der de er innlemmet. Fondene kan velge sitt hjemsted for å målrette mot en spesifikk investor. Mange offshore-fond er innlemmet i Bahamas eller Caymanøyene, som tilbyr skatteeffektivitet. Beskatning, regulering og investoretterspørsel er tre hovedfaktorer som påvirker landet et fond velger å innlemme i. USA tar for seg spesifikke offshore-definisjoner og lovbestemte forpliktelser i seksjon 871 av Internal Revenue Code.

Offshore-fond kan struktureres omtrent som et åpent investeringsfond. De kan også dannes som et offshoreselskap, partnerskap eller aksjefond. De fleste offshorefond er pålagt å ha operasjonelle funksjoner i sitt hjemland. Dette har ført til betydelige fondsadministrasjon, ledelse, depotmottaker og prime meglertjenester på populære offshore-lokasjoner.

Risikoer og fordeler

Offshorefond kan ha høyere risiko. Med hjemsted i et fremmed land kan det hende at investorer ikke forstår et fonds vilkår og betingelser, noe som kan føre til ubeskyttet tap av kapital. Offshorefond kan følge andre regler og forskrifter enn standardinvesteringer, noe som kan utgjøre noe høyere risiko for kapitaltap.

Generelt søker offshore-fond å gi en fordel gjennom sin internasjonale inkorporering. Det lavere reguleringsnivået gjør det enklere å etablere og administrere midlene. Fond hjemmehørende i de fleste offshore-land gir mulighet for skattefrie inntekter, noe som gjør at fondet kan reinvestere gevinster. De inkluderer også skattefrie distribusjoner for investorer. Driftskostnadene reduseres betydelig, og forvaltningshonorarene kan bli lavere.

Investorer bør alltid legge til ekstra due diligence når de investerer penger i offshore-kontoer med sponsorer som ikke er godt kjent eller som er lokalisert utenfor etablerte offshore finanssentre. Mens mange fond tilbyr konkurransefortrinn, kan ikke-mainstream-tilbud være utsatt for uredelig aktivitet på grunn av avslappede regler i enkelte offshore-lokasjoner.

Offshore Mutual Fund Investments

Mange meglerplattformer vil tilby sine investorer et utvalg offshorefond, som kan bidra til å redusere noen av investeringsrisikoen. The Third Point Investors Limited er et London-notert, lukket fond forvaltet av Dan Loeb. Dens TPOU-andelsklasse er denominert i amerikanske dollar.

##Høydepunkter

– Investorer bør utvise forsiktighet. Sponsorer lokalisert utenfor etablerte offshore finanssentre kan være utsatt for uredelig aktivitet på grunn av avslappede regler.

• Offshorefond kan imidlertid følge andre regler og forskrifter enn standardinvesteringer, noe som kan utgjøre noe høyere risiko for kapitaltap.

• Offshore-fond kan gi investeringseksponering mot internasjonale markeder, samt skattefordeler ved å være hjemmehørende i utenlandske jurisdiksjoner.