Налоговая продажа

Что такое налоговая продажа?

Налоговая продажа относится к типу продажи, при которой инвестор продает актив с убытком капитала, чтобы уменьшить или исключить прирост капитала, полученный за счет других инвестиций, для целей налогообложения прибыли. Налоговая продажа позволяет инвестору избежать уплаты налога на прирост капитала по недавно проданным или оцененным активам.

Понимание налоговых продаж

Налоговая продажа включает продажу акций с убытком, чтобы уменьшить прирост капитала, полученный от инвестиций. Поскольку убыток капитала не облагается налогом, его можно использовать для компенсации любого прироста капитала, чтобы уменьшить налоговые обязательства инвестора .

Например, предположим, что инвестор получил прирост капитала в размере 15 000 долларов США от продажи акций ABC. Они попадают в самую высокую налоговую группу и поэтому должны будут заплатить правительству налог на прирост капитала в размере 20%, или 3000 долларов. Но допустим, они продают акции XYZ с убытком в 7000 долларов. Их чистый прирост капитала для целей налогообложения составит 15 000 – 7 000 = 8 000 долларов, что означает, что им придется заплатить только 1 600 долларов налога на прирост капитала. Обратите внимание, как реализованный убыток на XYZ уменьшает прибыль на ABC и, следовательно, уменьшает налоговый счет инвестора.

Возможность вычета убытков из налогооблагаемой базы может побудить инвесторов продавать с убытком, вычитать убыток, а затем разворачиваться и снова покупать те же акции, пытаясь уклониться от уплаты налогов . Эта практика известна как фиктивная продажа. При участии в налоговых продажах Служба внутренних доходов (IRS) запрещает инвестору осуществлять фиктивные продажи.

Точнее, фиктивные продажи происходят, когда инвестор продает актив через брокера, чтобы получить убыток, но одновременно выкупает тот же актив или практически идентичный актив у другого брокера в течение 30 дней после продажи. Если сделка купли-продажи ценных бумаг будет считаться IRS «отмывкой», инвестору не будут предоставлены какие-либо налоговые льготы .

Налоговая продажа по сравнению с отмыванием денег

Налоговая продажа позволяет инвестору сохранить свою позицию, неся при этом убыток капитала. По сути, фиктивные продажи являются незаконными, в то время как налоговые продажи разрешены. Продажа налогов обычно связана с инвестициями с огромными убытками, что часто означает, что эти продажи сосредоточены на относительно небольшом количестве ценных бумаг на публичных рынках. Однако, когда большое количество продавцов исполняют ордер на продажу одновременно, цена ценных бумаг падает.

После окончания сезона продаж акции, которые стали чрезвычайно перепроданы, имеют возможность восстановиться. Кроме того, тот факт, что налоговые продажи часто происходят в ноябре и декабре, когда инвесторы пытаются реализовать капитальные убытки в предстоящем налоговом сезоне, может означать, что наиболее привлекательными ценными бумагами для налоговых продаж являются инвестиции, которые с наибольшей вероятностью принесут значительную прибыль в начале в следующем году.

Таким образом, хорошей стратегией для инвесторов будет покупка во время налоговой продажи и продажа после того, как будет установлен налоговый убыток. Если инвесторы захотят выкупить акции, проданные с убытком, они могут сделать это после того, как правило 30-дневной отменной продажи больше не применяется. Кроме того, акции, проданные с убытком, должны находиться во владении инвестора более 30 дней.

Особенности

• Ложная продажа - это когда инвестор продает актив через брокера, чтобы получить убыток, но одновременно выкупает тот же актив у другого брокера в течение 30 дней после продажи.

• Налоговая продажа — это когда инвестор продает актив с убытком, чтобы уменьшить или исключить прирост капитала, полученный от других инвестиций, для целей налогообложения прибыли.

• Налоговое управление США запрещает фиктивные продажи.