Vendita fiscale
Che cos'è la vendita fiscale?
La vendita fiscale si riferisce a un tipo di vendita in cui un investitore vende un bene con una minusvalenza al fine di ridurre o eliminare la plusvalenza realizzata da altri investimenti, ai fini dell'imposta sul reddito. La vendita fiscale consente all'investitore di evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze su attività recentemente vendute o apprezzate.
Capire la vendita delle tasse
La vendita delle tasse comporta la vendita di azioni in perdita per ridurre la plusvalenza guadagnata su un investimento. Poiché la perdita di capitale è deducibile dalle tasse, la perdita può essere utilizzata per compensare eventuali plusvalenze per ridurre la responsabilità fiscale dell'investitore .
Ad esempio, supponiamo che un investitore abbia una plusvalenza di $ 15.000 dalla vendita di azioni ABC. Rientrano nella fascia fiscale più alta e quindi dovranno pagare un'imposta sulle plusvalenze del 20%, o $ 3.000, al governo.Ma diciamo che vendono azioni XYZ con una perdita di $ 7.000. La loro plusvalenza netta ai fini fiscali sarà di $ 15.000 - $ 7.000 = $ 8.000, il che significa che dovranno pagare solo $ 1.600 di imposta sulle plusvalenze. Si noti come la perdita realizzata su XYZ riduce il guadagno su ABC e, quindi, riduce il carico fiscale dell'investitore.
La deducibilità fiscale delle perdite potrebbe indurre gli investitori a vendere in perdita, detrarre la perdita, quindi tornare indietro e acquistare di nuovo lo stesso titolo nel tentativo di evadere le tasse,. una pratica nota come vendita di lavaggio. Quando si partecipa alla vendita delle tasse, l'Internal Revenue Service (IRS) vieta a un investitore di eseguire una vendita di lavaggio.
Le vendite wash, per essere precisi, si verificano quando un investitore vende un asset tramite un broker per realizzare una perdita, ma contemporaneamente riacquista lo stesso asset, o un asset sostanzialmente identico, da un altro broker entro 30 giorni dalla vendita. Se una transazione di vendita e acquisto di titoli è considerata un "lavaggio" dall'IRS, all'investitore non sarebbero concessi vantaggi fiscali .
Vendita di tasse e vendita di lavaggio
La vendita delle tasse consente a un investitore di mantenere la propria posizione mentre incorre in una perdita di capitale. In effetti, le vendite di lavaggio sono illegali, mentre la vendita fiscale è consentita. La vendita delle tasse in genere comporta investimenti con enormi perdite, il che spesso significa che queste vendite si concentrano su un numero relativamente piccolo di titoli all'interno dei mercati pubblici. Tuttavia, quando un gran numero di venditori esegue un ordine di vendita contemporaneamente, il prezzo dei titoli scende.
Dopo la fine della stagione delle vendite, le azioni che diventano estremamente ipervendute hanno l'opportunità di riprendersi. Inoltre, il fatto che la vendita delle tasse avvenga spesso a novembre e dicembre mentre gli investitori cercano di realizzare minusvalenze per la prossima stagione delle imposte sul reddito, potrebbe significare che i titoli più interessanti per la vendita delle tasse sono investimenti che hanno maggiori probabilità di generare forti guadagni all'inizio il prossimo anno.
Una buona strategia per gli investitori, quindi, sarebbe quella di acquistare durante l'episodio di vendita delle tasse e vendere dopo che la perdita fiscale è stata stabilita. Se gli investitori desiderano riacquistare le azioni vendute in perdita, possono farlo dopo che la regola della vendita di 30 giorni non si applica più. Inoltre, le azioni vendute in perdita devono essere in possesso dell'investitore da più di 30 giorni.
Mette in risalto
Una vendita wash è quando un investitore vende un asset tramite un broker per realizzare una perdita, ma contemporaneamente riacquista lo stesso asset da un altro broker entro 30 giorni dalla vendita.
La vendita fiscale è quando un investitore vende un'attività con una minusvalenza al fine di ridurre o eliminare la plusvalenza realizzata da altri investimenti, ai fini dell'imposta sul reddito.
L'IRS vieta la vendita di lavaggi.
