Veromyynti

Mitä on veromyynti?

Veromyynnillä tarkoitetaan myyntitapaa, jossa sijoittaja myy omaisuuserän pääomatappiolla alentaakseen tai eliminoidakseen muiden sijoitusten tuottamaa myyntivoittoa tuloverotuksessa. Veromyynnin avulla sijoittaja voi välttää pääomatuloveron maksamisen äskettäin myydyistä tai arvostetuista varoista.

Veromyynnin ymmärtäminen

Veromyynti tarkoittaa osakkeiden myyntiä tappiolla sijoituksesta ansaitun pääomavoiton vähentämiseksi. Koska pääomatappio on verotuksessa vähennyskelpoinen, tappiota voidaan käyttää mahdollisten myyntivoittojen kompensoimiseen sijoittajan verovelvollisuuden vähentämiseksi .

Oletetaan esimerkiksi, että sijoittajalla on 15 000 dollarin myyntivoitto ABC-osakkeiden myynnistä. He kuuluvat korkeimpaan veroluokkaan, ja siksi heidän on maksettava hallitukselle 20 %:n myyntivoittovero eli 3 000 dollaria. Mutta oletetaan, että he myyvät XYZ-osakkeita 7 000 dollarin tappiolla. Heidän nettomyyntivoittonsa verotuksessa on 15 000 dollaria - 7 000 dollaria = 8 000 dollaria, mikä tarkoittaa, että heidän on maksettava vain 1 600 dollaria myyntivoittoveroa. Huomaa, kuinka XYZ:n toteutunut tappio vähentää ABC:n voittoa ja siten sijoittajan verolaskua.

Tappioiden verovähennyskelpoisuus saattaa saada sijoittajat myymään tappiolla, vähentämään tappiot ja sitten kääntymään ja ostamaan samat osakkeet uudelleen yrittäessään kiertää veroja. Tämä käytäntö tunnetaan pesumyyntinä. Veromyyntiin osallistuessaan Internal Revenue Service (IRS) kieltää sijoittajaa suorittamasta pesumyyntiä.

Tarkemmin sanottuna pesumyyntiä tapahtuu, kun sijoittaja myy omaisuuden välittäjän kautta tappion realisoimiseksi, mutta ostaa samalla saman omaisuuden tai olennaisesti samanlaisen omaisuuden takaisin toiselta välittäjältä 30 päivän kuluessa myynnistä. Jos IRS pitää arvopaperikaupan myyntiä ja ostoa "pesuna", sijoittajalle ei sallita veroetuja .

Veromyynti vs. pesumyynti

Veromyynnin avulla sijoittaja voi säilyttää asemansa samalla kun hän kärsii pääomatappiosta. Itse asiassa pesujen myynti on laitonta, kun taas veromyynti on sallittua. Veromyyntiin liittyy tyypillisesti suuria tappioita aiheuttavia sijoituksia, mikä tarkoittaa usein sitä, että myynti kohdistuu suhteellisen pieneen määrään arvopapereita julkisilla markkinoilla. Kuitenkin, kun suuri määrä myyjiä toteuttaa myyntitoimeksiannon samaan aikaan, arvopaperien hinta laskee.

Myyntikauden päätyttyä erittäin ylimyytyillä osakkeilla on mahdollisuus palautua takaisin. Lisäksi se, että veromyyntiä tapahtuu usein marras- ja joulukuussa sijoittajien yrittäessä realisoida pääomatappioita tulevalle tuloverokaudelle, voi tarkoittaa, että houkuttelevimmat arvopaperit veromyynnille ovat sijoitukset, jotka todennäköisimmin tuottavat voimakkaita voittoja varhaisessa vaiheessa. ensi vuonna.

Hyvä strategia sijoittajille olisi siis ostaa veromyyntijakson aikana ja myydä sen jälkeen, kun verotappio on todettu. Jos sijoittajat haluavat ostaa takaisin tappiolla myydyt osakkeet, he voivat tehdä sen sen jälkeen, kun 30 päivän pesumyyntisääntö ei ole enää voimassa. Lisäksi tappiolla myytyjen osakkeiden on oltava sijoittajan hallussa yli 30 päivää.

Kohokohdat

• Pesumyynti on, kun sijoittaja myy omaisuuserän välittäjän kautta tappion realisoimiseksi, mutta samalla ostaa saman omaisuuden takaisin toiselta välittäjältä 30 päivän kuluessa myynnistä.

• Veromyynti on sitä, kun sijoittaja myy omaisuuserän pääomatappiolla alentaakseen tai eliminoidakseen muiden sijoitusten tuottamaa myyntivoittoa tuloverotuksessa.

• Verohallinto kieltää pesujen myynnin.