Venta de impuestos
¿Qué es la venta de impuestos?
La venta fiscal se refiere a un tipo de venta en la que un inversionista vende un activo con una pérdida de capital para reducir o eliminar la ganancia de capital realizada por otras inversiones, para efectos del impuesto sobre la renta. La venta de impuestos permite al inversionista evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre activos recientemente vendidos o apreciados.
Comprender la venta de impuestos
La venta de impuestos implica vender acciones con pérdidas para reducir la ganancia de capital obtenida en una inversión. Dado que la pérdida de capital es deducible de impuestos, la pérdida se puede utilizar para compensar cualquier ganancia de capital para reducir la obligación tributaria de un inversor .
Por ejemplo, supongamos que un inversionista tiene una ganancia de capital de $15,000 por la venta de acciones de ABC. Caen en la categorĂa impositiva más alta y, por lo tanto, tendrán que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital del 20 %, o $3000, al gobierno. Pero supongamos que venden acciones XYZ por una pĂ©rdida de $7000. Su ganancia neta de capital a efectos fiscales será de $15 000 - $7 000 = $8 000, lo que significa que tendrán que pagar solo $1 600 en impuestos sobre las ganancias de capital. Observe cĂłmo la pĂ©rdida realizada en XYZ reduce la ganancia en ABC y, por tanto, reduce la factura fiscal del inversor.
La deducibilidad fiscal de las pĂ©rdidas podrĂa incitar a los inversores a vender con pĂ©rdidas, deducir la pĂ©rdida y luego dar la vuelta y comprar las mismas acciones nuevamente en un esfuerzo por evadir impuestos,. una práctica conocida como venta ficticia. Al participar en la venta de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohĂbe que un inversionista realice una venta ficticia.
Las ventas de lavado, para ser especĂficos, ocurren cuando un inversionista vende un activo a travĂ©s de un corredor para obtener una pĂ©rdida, pero simultáneamente recompra el mismo activo, o un activo sustancialmente idĂ©ntico, de otro corredor dentro de los 30 dĂas posteriores a la venta. Si el IRS considera que una transacciĂłn de compra y venta de valores es un "lavado", el inversionista no tendrá ningĂşn beneficio fiscal .
Venta de impuestos vs. Venta de lavado
La venta de impuestos permite a un inversor mantener su posición mientras incurre en una pérdida de capital. En efecto, las ventas de lavado son ilegales, mientras que las ventas de impuestos están permitidas. La venta de impuestos generalmente implica inversiones con grandes pérdidas, lo que a menudo significa que estas ventas se centran en una cantidad relativamente pequeña de valores dentro de los mercados públicos. Sin embargo, cuando un gran número de vendedores ejecuta una orden de venta al mismo tiempo, el precio de los valores cae.
DespuĂ©s de que finaliza la temporada de ventas, las acciones que se sobrevenden extremadamente tienen la oportunidad de recuperarse. Además, el hecho de que la venta de impuestos a menudo ocurra en noviembre y diciembre cuando los inversores intentan obtener pĂ©rdidas de capital para la prĂłxima temporada de impuestos sobre la renta, podrĂa significar que los valores más atractivos para la venta de impuestos son inversiones que tienen más probabilidades de generar fuertes ganancias a principios de el prĂłximo año.
Entonces, una buena estrategia para los inversionistas serĂa comprar durante el episodio de venta de impuestos y vender despuĂ©s de que se haya establecido la pĂ©rdida de impuestos. Si los inversionistas quisieran recomprar las acciones vendidas por una pĂ©rdida, pueden hacerlo despuĂ©s de que ya no se aplique la regla de venta de lavado de 30 dĂas. Además, las acciones vendidas con pĂ©rdida deben haber estado en posesiĂłn del inversionista por más de 30 dĂas.
Reflejos
Una venta ficticia es cuando un inversionista vende un activo a travĂ©s de un corredor para obtener una pĂ©rdida, pero simultáneamente vuelve a comprar el mismo activo de otro corredor dentro de los 30 dĂas posteriores a la venta.
La venta fiscal es cuando un inversionista vende un activo con una pérdida de capital para reducir o eliminar la ganancia de capital realizada por otras inversiones, para efectos del impuesto sobre la renta.
El IRS prohĂbe las ventas de lavado.
