Skat salg
Hvad er momssalg?
Skattesalg refererer til en type salg, hvor en investor sælger et aktiv med et kurstab for at sænke eller eliminere kapitalgevinsten realiseret af andre investeringer i indkomstskatteformål. Skattesalg giver investoren mulighed for at undgå at betale kapitalgevinstskat på nyligt solgte eller værdsatte aktiver.
Forståelse af momssalg
Skattesalg involverer salg af aktier med tab for at reducere kapitalgevinsten på en investering. Da kapitaltab er fradragsberettiget, kan tabet bruges til at modregne eventuelle kapitalgevinster for at reducere en investors skattepligt .
Lad os for eksempel antage, at en investor har en kapitalgevinst på $15.000 fra salget af ABC-aktier. De falder i den højeste skatteramme og vil derfor skulle betale 20% kapitalgevinstskat, eller $3.000, til regeringen. Men lad os sige, at de sælger XYZ-aktier for et tab på $7.000. Deres nettokapitalgevinst til skattemæssige formål vil være $15.000 - $7.000 = $8.000, hvilket betyder, at de kun skal betale $1.600 i kapitalgevinstskat. Læg mærke til, hvordan det realiserede tab på XYZ reducerer gevinsten på ABC og dermed reducerer investors skatteregning.
Skattefradragsretten for tab kan få investorer til at sælge med tab, trække tabet fra og derefter vende om og købe den samme aktie igen i et forsøg på at unddrage sig skatter,. en praksis kendt som et vaskesalg. Når man deltager i skattesalg, forbyder Internal Revenue Service (IRS) en investor at udføre et vaskesalg.
Vask salg, for at være specifik, sker, når en investor sælger et aktiv gennem en mægler for at realisere et tab, men samtidig tilbagekøber det samme aktiv, eller i det væsentlige identiske aktiv, fra en anden mægler inden for 30 dage efter salget. Hvis en salgs- og købstransaktion betragtes som en "vask" af IRS, vil investoren ikke få nogen skattefordele .
Momssalg vs. vaskeudsalg
Skattesalg giver en investor mulighed for at fastholde deres position, mens de pådrager sig et kapitaltab. Faktisk er vaskesalg ulovligt, hvorimod momssalg er tilladt. Skattesalg involverer typisk investeringer med store tab, hvilket ofte betyder, at disse salg fokuserer på et relativt lille antal værdipapirer på de offentlige markeder. Men når et stort antal sælgere eksekverer en salgsordre på samme tid, falder kursen på værdipapirerne.
Når salgssæsonen slutter, har aktier, der bliver ekstremt oversolgte, mulighed for at vende tilbage. Derudover kan det faktum, at skattesalg ofte finder sted i november og december, når investorer forsøger at realisere kurstab for den kommende indkomstskattesæson, betyde, at de mest attraktive værdipapirer til skattesalg er investeringer, der med størst sandsynlighed vil generere store gevinster tidligt i det næste år.
En god strategi for investorer ville derfor være at købe under skattesalgsepisoden og sælge efter, at skattetabet er konstateret. Hvis investorerne gerne vil tilbagekøbe de solgte aktier med tab, kan de gøre det, efter at 30-dages vaskesalgsreglen ikke længere gælder. Derudover skal aktier solgt med tab have været i investors besiddelse i mere end 30 dage.
Højdepunkter
Et vaskesalg er, når en investor sælger et aktiv gennem en mægler for at realisere et tab, men samtidig tilbagekøber det samme aktiv fra en anden mægler inden for 30 dage efter salget.
Skattesalg er, når en investor sælger et aktiv med kurstab for at sænke eller eliminere kapitalgevinsten realiseret af andre investeringer i indkomstskatteformål.
IRS forbyder vaskesalg.
