Venda de impostos
O que é a venda de impostos?
A venda fiscal refere-se a um tipo de venda em que um investidor vende um ativo com perda de capital para reduzir ou eliminar o ganho de capital realizado por outros investimentos, para fins de imposto de renda. A venda de impostos permite que o investidor evite pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ativos recentemente vendidos ou valorizados.
Entendendo a venda de impostos
A venda de impostos envolve a venda de ações com prejuízo para reduzir o ganho de capital obtido em um investimento. Uma vez que a perda de capital é dedutível, a perda pode ser usada para compensar quaisquer ganhos de capital para reduzir a responsabilidade fiscal de um investidor .
Por exemplo, vamos supor que um investidor tenha um ganho de capital de $ 15.000 com a venda de ações da ABC. Eles se enquadram na faixa de imposto mais alta e, portanto, terão que pagar 20% de imposto sobre ganhos de capital, ou US$ 3.000, ao governo. Mas digamos que eles vendam ações da XYZ com um prejuízo de US$ 7.000. Seu ganho de capital líquido para fins fiscais será de $ 15.000 - $ 7.000 = $ 8.000, o que significa que eles terão que pagar apenas $ 1.600 em imposto sobre ganhos de capital. Observe como a perda realizada em XYZ reduz o ganho em ABC e, portanto, reduz a conta de imposto do investidor.
A dedutibilidade fiscal das perdas pode levar os investidores a vender com prejuízo, deduzir a perda e, em seguida, voltar e comprar as mesmas ações novamente em um esforço para evitar impostos,. uma prática conhecida como venda de lavagem. Ao participar da venda de impostos, o Internal Revenue Service (IRS) proíbe um investidor de executar uma venda de lavagem.
As vendas de lavagem, para ser específico, ocorrem quando um investidor vende um ativo através de um corretor para realizar uma perda, mas simultaneamente recompra o mesmo ativo, ou ativo substancialmente idêntico, de outro corretor dentro de 30 dias da venda. Se uma transação de venda e compra de títulos for considerada uma "lavagem" pelo IRS, o investidor não terá nenhum benefício fiscal .
Venda de impostos vs. Venda de Lavagem
A venda de impostos permite que um investidor mantenha sua posição enquanto incorre em uma perda de capital. Com efeito, as vendas de lavagem são ilegais, enquanto a venda de impostos é permitida. A venda de impostos normalmente envolve investimentos com grandes perdas, o que geralmente significa que essas vendas se concentram em um número relativamente pequeno de títulos nos mercados públicos. No entanto, quando um grande número de vendedores executa uma ordem de venda ao mesmo tempo, o preço dos títulos cai.
Após o término da temporada de vendas, as ações que se tornam extremamente vendidas em excesso têm a oportunidade de se recuperar. Além disso, o fato de que a venda de impostos ocorre frequentemente em novembro e dezembro, à medida que os investidores tentam realizar perdas de capital para a próxima temporada de imposto de renda, pode significar que os títulos mais atraentes para a venda de impostos são investimentos com maior probabilidade de gerar fortes ganhos no início do no próximo ano.
Uma boa estratégia para os investidores, então, seria comprar durante o episódio de venda de impostos e vender após apurar o prejuízo fiscal. Se os investidores quiserem recomprar as ações vendidas com prejuízo, eles poderão fazê-lo após a regra de venda de lavagem de 30 dias não mais se aplicar. Além disso, as ações vendidas com prejuízo devem estar em poder do investidor há mais de 30 dias.
##Destaques
Uma venda de lavagem é quando um investidor vende um ativo através de um corretor para realizar uma perda, mas simultaneamente recompra o mesmo ativo de outro corretor dentro de 30 dias após a venda.
A venda fiscal é quando um investidor vende um ativo com prejuízo de capital para diminuir ou eliminar o ganho de capital realizado por outros investimentos, para fins de imposto de renda.
O IRS proíbe a venda de lavagem.
