Skatteförsäljning
Vad är skatteförsäljning?
Skatteförsäljning avser en typ av försäljning där en investerare säljer en tillgång med kapitalförlust för att sänka eller eliminera realisationsvinsten som realiseras av andra investeringar, för inkomstskatteändamål. Skatteförsäljning tillåter investeraren att undvika att betala kapitalvinstskatt på nyligen sålda eller uppskattade tillgångar.
Förstå skatteförsäljning
Skatteförsäljning innebär att man säljer aktier med förlust för att minska kapitalvinsten på en investering. Eftersom kapitalförlust är avdragsgill kan förlusten användas för att kvitta eventuella kapitalvinster för att minska en investerares skatteskuld .
Låt oss till exempel anta att en investerare har en reavinst på 15 000 USD från försäljningen av ABC-aktier. De faller i den högsta skatteklassen och kommer därför att behöva betala 20 % kapitalvinstskatt, eller 3 000 USD, till regeringen. Men låt oss säga att de säljer XYZ-aktier för en förlust på 7 000 USD. Deras nettoreavinst för skatteändamål kommer att vara 15 000 USD - 7 000 USD = 8 000 USD, vilket innebär att de bara behöver betala 1 600 USD i kapitalvinstskatt. Lägg märke till hur den realiserade förlusten på XYZ minskar vinsten på ABC och därmed minskar investerarens skattekostnad.
Skatteavdragsrätten för förluster kan få investerare att sälja med förlust, dra av förlusten och sedan vända och köpa samma aktie igen i ett försök att undvika skatter,. en praxis som kallas tvättförsäljning. När man deltar i skatteförsäljning förbjuder Internal Revenue Service (IRS) en investerare att genomföra en tvättförsäljning.
Tvättförsäljning, närmare bestämt, sker när en investerare säljer en tillgång genom en mäklare för att realisera en förlust, men samtidigt återköper samma tillgång, eller väsentligen identisk tillgång, från en annan mäklare inom 30 dagar efter försäljningen. Om en sälj- och köpsäkerhetstransaktion anses vara en "tvätt" av IRS, skulle investeraren inte tillåtas några skatteförmåner .
Skattförsäljning vs. tvättrea
Skatteförsäljning gör det möjligt för en investerare att behålla sin position samtidigt som de ådrar sig en kapitalförlust. I själva verket är tvättförsäljning olaglig, medan skatteförsäljning är tillåten. Skatteförsäljning innebär vanligtvis investeringar med stora förluster, vilket ofta innebär att dessa försäljningar fokuserar på ett relativt litet antal värdepapper på de offentliga marknaderna. Men när ett stort antal säljare utför en säljorder samtidigt, sjunker priset på värdepapperen.
Efter att försäljningssäsongen är slut har aktier som blir extremt översålda en möjlighet att studsa tillbaka. Dessutom kan det faktum att skatteförsäljning ofta sker i november och december när investerare försöker realisera kapitalförluster för den kommande inkomstskattesäsongen, att de mest attraktiva värdepapperen för skatteförsäljning är investeringar som med största sannolikhet kommer att generera starka vinster tidigt i nästa år.
En bra strategi för investerare skulle alltså vara att köpa under skatteförsäljningsperioden och sälja efter att skattebortfallet har fastställts. Om investerare skulle vilja köpa tillbaka de sålda aktierna med förlust, kan de göra det efter att 30-dagars tvättförsäljningsregeln inte längre gäller. Dessutom måste aktier som säljs med förlust ha varit i investerarens ägo i mer än 30 dagar.
Höjdpunkter
– En tvättförsäljning är när en investerare säljer en tillgång genom en mäklare för att realisera en förlust, men samtidigt återköper samma tillgång från en annan mäklare inom 30 dagar efter försäljningen.
- Skatteförsäljning är när en investerare säljer en tillgång med kapitalförlust för att sänka eller eliminera realisationsvinsten från andra investeringar, i inkomstskattesyfte.
– IRS förbjuder tvättförsäljning.
