Skattsala

Hvað er skattsölu?

Skattsala vísar til tegundar sölu þar sem fjárfestir selur eign með sölutapi í því skyni að lækka eða eyða söluhagnaði af öðrum fjárfestingum, í tekjuskattsskyni. Skattsala gerir fjárfestinum kleift að forðast að greiða fjármagnstekjuskatt af nýlega seldum eða metnum eignum.

Skilningur á skattsölu

Skattasala felur í sér að selja hlutabréf með tapi til að draga úr söluhagnaði af fjárfestingu. Þar sem fjármagnstap er frádráttarbært frá skatti er hægt að nota tapið til að vega upp á móti öllum söluhagnaði til að draga úr skattskyldu fjárfestis .

Til dæmis, við skulum gera ráð fyrir að fjárfestir hafi $ 15.000 söluhagnað af sölu á ABC hlutabréfum. Þeir falla í hæsta skattþrepið og þurfa því að greiða 20% fjármagnstekjuskatt, eða $3.000, til ríkisins. En segjum að þeir selji XYZ hlutabréf fyrir tap upp á $7.000. Nettó söluhagnaður þeirra í skattalegum tilgangi verður $15.000 - $7.000 = $8.000, sem þýðir að þeir þurfa aðeins að borga $1.600 í fjármagnstekjuskatt. Taktu eftir því hvernig innleyst tap á XYZ dregur úr hagnaði á ABC og þar af leiðandi dregur úr skattareikningi fjárfesta.

Skattafrádráttarhæfni taps gæti orðið til þess að fjárfestar selja með tapi, draga tapið frá og snúa síðan við og kaupa sama hlutabréf aftur í viðleitni til að komast undan skatti,. venja sem kallast þvottasala. Þegar þeir taka þátt í skattasölu bannar ríkisskattstjóri (IRS) fjárfesti að framkvæma þvottasölu.

Þvottasala, nánar tiltekið, á sér stað þegar fjárfestir selur eign í gegnum miðlara til að innleysa tap, en kaupir samtímis sömu eign, eða í meginatriðum sömu eign, frá öðrum miðlara innan 30 daga frá sölu. Ef sölu- og kauptryggingarviðskipti eru álitin „þvottur“ af IRS, myndi fjárfestirinn ekki fá nein skattfríðindi .

Skattsala vs þvottasala

Skattasala gerir fjárfesti kleift að halda stöðu sinni á meðan hann verður fyrir tapi. Í raun er sala á þvotti ólögleg, en skattasala er leyfileg. Skattasala felur venjulega í sér fjárfestingar með miklu tapi, sem þýðir oft að þessi sala beinist að tiltölulega fáum verðbréfum á almennum mörkuðum. Hins vegar, þegar mikill fjöldi seljenda framkvæmir sölufyrirmæli á sama tíma, lækkar verð verðbréfanna.

Eftir að sölutímabilinu lýkur hafa hlutabréf sem verða mjög ofseld tækifæri til að endurheimta sig. Þar að auki gæti sú staðreynd að skattsala á sér stað oft í nóvember og desember þegar fjárfestar reyna að átta sig á tapi fyrir komandi tekjuskattstímabil, gæti þýtt að mest aðlaðandi verðbréfin fyrir skattasölu eru fjárfestingar sem eru líklegastar til að skila miklum hagnaði snemma á næsta ár.

Góð stefna fyrir fjárfesta væri því að kaupa meðan á skattsölu stendur og selja eftir að skattalegt tap hefur verið staðfest. Ef fjárfestar vilja endurkaupa bréfin sem seld eru með tapi geta þeir gert það eftir að 30 daga þvottasölureglan gildir ekki lengur. Auk þess þurfa hlutabréf sem seld eru með tapi að hafa verið í eigu fjárfestis í meira en 30 daga.

Hápunktar

• Þvottasala er þegar fjárfestir selur eign í gegnum miðlara til að innleysa tap, en kaupir samtímis sömu eign af öðrum miðlara innan 30 daga frá sölu.

• Skattasala er þegar fjárfestir selur eign með sölutapi í því skyni að lækka eða eyða söluhagnaði af öðrum fjárfestingum, í tekjuskattsskyni.

• IRS bannar þvottasölu.