Торговые активы

Что такое торговые активы?

Торговые активы представляют собой набор ценных бумаг, удерживаемых фирмой с целью перепродажи с целью получения прибыли. Они учитываются как отдельный счет от инвестиционного портфеля и могут включать ценные бумаги Казначейства США, ценные бумаги с ипотечным покрытием,. контракты на обмен валюты и контракты на процентную ставку. Торговые активы включают позиции, приобретенные фирмой с целью перепродажи в краткосрочной перспективе с целью получения прибыли от краткосрочных колебаний цен.

Понимание торговых активов

Компании приобретают торговые активы с целью продажи их с целью получения прибыли. Когда компания покупает и продает торговый актив, она оценивается по справедливой стоимости актива. Когда торговые активы удерживаются банками для других банков, они оцениваются по текущим рыночным ценам. Некоторые банки обязаны подавать отчеты правительству и Федеральной корпорации по страхованию депозитов (FDIC) при осуществлении этой деятельности.

Торговые активы находятся в балансе и считаются оборотными активами,. поскольку они предназначены для быстрой покупки и продажи с целью получения прибыли. Находясь во владении фирмы, торговые активы должны оцениваться по рыночной стоимости,. и эта стоимость должна обновляться в балансе каждый отчетный период. Если стоимость торговых активов уменьшается или увеличивается на рынке, не только стоимость активов корректируется в балансовом отчете, но и этот убыток или прибыль, даже если только на бумаге, необходимо отражать в отчете о прибылях и убытках.

Например, если компания покупает акции компании ABC за 2 миллиона долларов, а акции ABC падают в цене на 30%, компания скорректирует стоимость торговых активов до 1,4 миллиона долларов в балансе и зафиксирует чистый убыток в размере 600 000 долларов на балансе. отчет о доходах.

Торговые активы банка

Торговые активы всех банков США по состоянию на четвертый квартал 2019 года оценивались в 659 миллиардов долларов. Это составило 3,53% от совокупных активов банка. Крупнейшим банком-держателем торговых активов является JPMorgan Chase, владеющий торговыми активами на сумму 263 миллиарда долларов, что составляет 11,26% от его общих активов.

Торговые активы и инвестиционный портфель

Банк XYZ, скорее всего, будет иметь инвестиционный портфель с различными облигациями, денежными инструментами и другими ценными бумагами, которые вносят вклад в долгосрочную стоимость банка как коммерческой организации. Ценные бумаги в инвестиционном портфеле могут быть использованы для покупки других предприятий, активов или направлены на достижение других долгосрочных целей банка.

Банк XYZ будет хранить свои торговые активы на счете, отдельном от долгосрочного инвестиционного портфеля, держать их в течение короткого периода времени и торговать ими на рынке, чтобы получить прибыль для банка. Ключевым моментом, который следует отметить, является то, что торговые активы рассчитаны на краткосрочную перспективу, в то время как инвестиционный портфель обычно ориентирован на долгосрочную перспективу.

Особенности

• Казначейские обязательства, ценные бумаги с ипотечным покрытием, валютные контракты и другие ценные бумаги могут считаться торговыми активами.

• Торговые активы считаются оборотными активами, поскольку предназначены для быстрой продажи.

• Торговые активы – это ценные бумаги, которыми владеет фирма с целью перепродажи с целью получения прибыли.

• Инвестиционный портфель фирмы хранится отдельно от торговых активов.

• Стоимость торговых активов должна быть обновлена в балансе и отражена как прибыль или убыток в отчете о прибылях и убытках.