المحاسبة الجنائية
ما هي المحاسبة الجنائية؟
تستخدم المحاسبة الجنائية مهارات المحاسبة والتدقيق والتحقيق لإجراء فحص في الشؤون المالية للفرد أو الأعمال. توفر المحاسبة الجنائية تحليلًا محاسبيًا مناسبًا لاستخدامه في الإجراءات القانونية. يتم تدريب المحاسبين الشرعيين على النظر إلى ما هو أبعد من الأرقام والتعامل مع واقع الأعمال في حالة ما. كثيرا ما تستخدم المحاسبة الجنائية في قضايا الاحتيال والاختلاس لشرح طبيعة الجريمة المالية في المحكمة.
فهم المحاسبة الجنائية
يقوم المحاسبون الشرعيون بتحليل وتفسير وتلخيص المسائل المالية والتجارية المعقدة. قد يتم توظيفهم من قبل شركات التأمين أو البنوك أو قوات الشرطة أو الوكالات الحكومية أو شركات المحاسبة العامة. يقوم المحاسبون الجنائيون بجمع الأدلة المالية ، وتطوير تطبيقات الكمبيوتر لإدارة المعلومات التي يتم جمعها ، وإبلاغ النتائج التي توصلوا إليها في شكل تقارير أو عروض تقديمية.
إلى جانب الإدلاء بشهادته في المحكمة ، قد يُطلب من محاسب الطب الشرعي إعداد وسائل مساعدة بصرية لدعم أدلة المحاكمة. بالنسبة للتحقيقات التجارية ، تستلزم المحاسبة الجنائية استخدام تتبع الأموال وتحديد الأصول واسترداد الأصول ومراجعات العناية الواجبة. قد يسعى المحاسبون الشرعيون للحصول على تدريب إضافي في الحلول البديلة للنزاعات (ADR) نظرًا لمستوى مشاركتهم العالية في القضايا القانونية ومعرفتهم بالنظام القضائي.
المحاسبة الجنائية لدعم التقاضي
يتم استخدام المحاسبة الجنائية في التقاضي عند الحاجة إلى تحديد مقدار الأضرار. تستخدم الأطراف المشاركة في النزاعات القانونية الكميات للمساعدة في حل النزاعات عبر التسويات أو قرارات المحكمة. على سبيل المثال ، قد ينشأ هذا بسبب نزاعات التعويض والمزايا. يجوز الاستعانة بمحاسب الطب الشرعي كشاهد خبير إذا تصاعد النزاع إلى قرار محكمة.
المحاسبة الجنائية للتحقيقات الجنائية
تُستخدم المحاسبة الجنائية أيضًا لاكتشاف ما إذا كانت الجريمة قد حدثت وتقييم احتمالية النية الإجرامية. قد تشمل هذه الجرائم سرقة الموظف أو الاحتيال في الأوراق المالية أو تزوير معلومات البيانات المالية أو سرقة الهوية أو الاحتيال في التأمين.
غالبًا ما يتم تطبيق المحاسبة الجنائية في الجرائم المالية المعقدة والبارزة. على سبيل المثال ، نطاق وآليات بيرني مادوف يُفهم مخطط بونزي اليوم لأن المحاسبين الشرعيين قاموا بتشريح المخطط وجعلوه مفهومًا لقضية المحكمة.
قد يساعد المحاسبون الشرعيون أيضًا في البحث عن الأصول المخفية في حالات الطلاق أو تقديم خدماتهم للمسائل المدنية الأخرى مثل خرق العقود أو المسؤولية التقصيرية أو الخلافات المتعلقة بالاستحواذ على الشركة أو خرق الضمان أو نزاعات تقييم الأعمال.
يمكن أن تشمل مهام المحاسبة الجنائية التحقيق في مطالبات البناء ، أو المصادرة ، أو مطالبات المسؤولية عن المنتج ، أو العلامات التجارية أو التعدي على براءات الاختراع. وإذا لم يكن كل ذلك كافيًا ، فيمكن أيضًا استخدام المحاسبة الجنائية لتحديد النتائج الاقتصادية لخرق اتفاقية عدم إفشاء أو عدم تنافس.
المحاسبة الجنائية في صناعة التأمين
يتم استخدام المحاسبة الجنائية بشكل روتيني من قبل صناعة التأمين. بهذه الصفة ، قد يُطلب من محاسب الطب الشرعي تحديد الأضرار الاقتصادية الناجمة عن حادث سيارة ، أو حالة سوء الممارسة الطبية ، أو بعض المطالبات الأخرى. أحد المخاوف المتعلقة باتباع نهج محاسبة الطب الشرعي لمطالبات التأمين بدلاً من النهج المساعد هو أن المحاسبة الجنائية تهتم بشكل أساسي بالبيانات التاريخية وقد تفقد المعلومات الحالية ذات الصلة التي تغير الافتراضات حول المطالبة.
يسلط الضوء
تستلزم المحاسبة الجنائية استخدام تتبع الأموال وتحديد الأصول واسترداد الأصول ومراجعات العناية الواجبة
تتمثل إحدى الوظائف الرئيسية للمحاسبة الجنائية في شرح طبيعة الجريمة المالية للمحاكم.
يتم استخدام المحاسبة الجنائية من قبل صناعة التأمين لإثبات الأضرار من المطالبات.
المحاسبة الجنائية هي مزيج من تقنيات المحاسبة والتحقيق المستخدمة لاكتشاف الجرائم المالية.
