Contabilidad forense
驴Qu茅 es la contabilidad forense?
La contabilidad forense utiliza habilidades de contabilidad,. auditor铆a e investigaci贸n para realizar un examen de las finanzas de una persona o empresa . La contabilidad forense proporciona un an谩lisis contable adecuado para ser utilizado en procesos judiciales. Los contadores forenses est谩n capacitados para mirar m谩s all谩 de los n煤meros y lidiar con la realidad comercial de una situaci贸n. La contabilidad forense se utiliza con frecuencia en casos de fraude y malversaci贸n de fondos para explicar la naturaleza de un delito financiero en los tribunales.
Comprender la contabilidad forense
Los contadores forenses analizan, interpretan y resumen asuntos financieros y comerciales complejos. Pueden ser empleados por compa帽铆as de seguros,. bancos, fuerzas policiales, agencias gubernamentales o firmas de contabilidad p煤blica. Los contadores forenses compilan evidencia financiera, desarrollan aplicaciones inform谩ticas para administrar la informaci贸n recopilada y comunican sus hallazgos en forma de informes o presentaciones.
Adem谩s de testificar en la corte, se le puede pedir a un contador forense que prepare ayudas visuales para respaldar las pruebas del juicio. Para las investigaciones comerciales, la contabilidad forense implica el uso de fondos de rastreo, identificaci贸n de activos, recuperaci贸n de activos y revisiones de diligencia debida. Los contadores forenses pueden buscar capacitaci贸n adicional en resoluci贸n alternativa de disputas (ADR) debido a su alto nivel de participaci贸n en asuntos legales y familiaridad con el sistema judicial.
Contabilidad Forense para Apoyo en Litigios
La contabilidad forense se utiliza en litigios cuando se necesita cuantificar los da帽os. Las partes involucradas en disputas legales utilizan las cuantificaciones para ayudar a resolver disputas a trav茅s de acuerdos o decisiones judiciales. Por ejemplo, esto puede surgir debido a disputas de compensaci贸n y beneficios. El contador forense puede ser utilizado como testigo experto si la disputa se convierte en una decisi贸n judicial.
Contabilidad Forense para Investigaci贸n Criminal
La contabilidad forense tambi茅n se utiliza para descubrir si ocurri贸 un delito y evaluar la probabilidad de intenci贸n delictiva. Dichos delitos pueden incluir robo de empleados, fraude de valores,. falsificaci贸n de informaci贸n de estados financieros, robo de identidad o fraude de seguros.
La contabilidad forense a menudo se aplica en delitos financieros complejos y de alto perfil. Por ejemplo, el alcance y la mec谩nica de Bernie Madoff El esquema Ponzi se entiende hoy porque los contadores forenses diseccionaron el esquema y lo hicieron comprensible para el caso judicial.
Los contadores forenses tambi茅n pueden ayudar en la b煤squeda de activos ocultos en casos de divorcio o brindar sus servicios para otros asuntos civiles, como incumplimiento de contratos, agravios,. desacuerdos relacionados con adquisiciones de empresas, incumplimientos de garant铆a o disputas de valoraci贸n comercial.
Las asignaciones de contabilidad forense pueden incluir la investigaci贸n de reclamos de construcci贸n, expropiaciones, reclamos de responsabilidad por productos defectuosos o infracciones de marcas registradas o patentes. Y, por si todo esto fuera poco, la contabilidad forense tambi茅n puede utilizarse para determinar los resultados econ贸micos del incumplimiento de un acuerdo de no divulgaci贸n o no competencia.
Contabilidad Forense en la Industria de Seguros
La contabilidad forense es utilizada rutinariamente por la industria de seguros. En esta capacidad, se le puede pedir a un contador forense que cuantifique los da帽os econ贸micos derivados de un accidente automovil铆stico, un caso de negligencia m茅dica o alg煤n otro reclamo. Una de las preocupaciones de adoptar un enfoque de contabilidad forense para las reclamaciones de seguros en lugar de un enfoque de ajuste es que la contabilidad forense se ocupa principalmente de los datos hist贸ricos y puede pasar por alto informaci贸n actual relevante que cambia los supuestos en torno a la reclamaci贸n.
Reflejos
La contabilidad forense implica el uso de fondos de rastreo, identificaci贸n de activos, recuperaci贸n de activos y revisiones de diligencia debida.
Una de las funciones clave de la contabilidad forense es explicar la naturaleza de un delito financiero a los tribunales.
La contabilidad forense es utilizada por la industria de seguros para establecer da帽os por reclamaciones.
La contabilidad forense es una combinaci贸n de t茅cnicas contables y de investigaci贸n utilizadas para descubrir delitos financieros.
