الاختلاس
ما هو الاختلاس؟
يشير الاختلاس إلى شكل من أشكال جرائم أصحاب الياقات البيضاء حيث يقوم شخص أو كيان عن قصد باختلاس الأصول الموكلة إليهم. في هذا النوع من الاحتيال ، يحصل المختلس على الأصول بشكل قانوني وله الحق في حيازتها ، ولكن يتم استخدام الأصول بعد ذلك لأغراض غير مقصودة.
الاختلاس هو خرق للمسؤوليات الائتمانية الملقاة على عاتق الشخص.
فهم الاختلاس
يُتوقع من الأفراد الذين يُعهد إليهم الوصول إلى أموال المنظمة حماية هذه الأصول للاستخدام المقصود منها. من غير القانوني الوصول إلى هذه الأموال عن قصد وتحويلها إلى استخدام شخصي. يمكن أن تشمل هذه الأنشطة تحويل الأموال إلى حسابات يبدو أنها مرخص لها بتلقي المدفوعات أو التحويلات.
ومع ذلك ، فإن الحساب هو واجهة تسمح للفرد ، أو لطرف ثالث يتعاونون معه ، بالحصول على التمويل. على سبيل المثال ، قد ينشئ المختلس فواتير وإيصالات لأنشطة تجارية لم تحدث أبدًا أو خدمات لم يتم تقديمها مطلقًا لإخفاء تحويل الأموال كمعاملة مشروعة.
قد يتعاون المُختلس مع شريك مُدرج كمستشار أو مقاول يُصدر الفواتير ويتلقى المدفوعات ، ولكنه لا يؤدي في الواقع الواجبات التي يتقاضاها مقابل ذلك.
يمكن أن تكون طبيعة الاختلاس صغيرة وكبيرة. يمكن أن تكون أموال الاختلاس بسيطة مثل كاتب المتجر الذي يحصل على بضعة دولارات من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. ومع ذلك ، على نطاق أوسع ، يحدث الاختلاس أيضًا عندما يقوم المسؤولون التنفيذيون في الشركات الكبرى بإنفاق ملايين الدولارات زوراً ، وتحويل الأموال إلى حسابات شخصية. اعتمادًا على حجم الجريمة ، قد يُعاقب على الاختلاس بغرامات كبيرة ومدة في السجن.
كيف يحدث الاختلاس
يحدث الاختلاس عندما يسرق شخص ما أو يختلس ما عهد إليه بإدارته أو حمايته. لا يلزم أن تكون الممتلكات أو الأصول ذات قيمة كبيرة لحدوث الاختلاس. على الرغم من ارتباطه الوثيق ، إلا أنه يختلف عن الاحتيال من حيث أن المخترق لديه إذن لاستخدام الممتلكات أو الأموال أو الإشراف عليها.
قد يتم الجمع بين بعض أنواع الاختلاس وأشكال أخرى من الاحتيال ، مثل مخططات بونزي. في مثل هذه الحالات ، يقوم المختلس بالاحتيال على المستثمرين لتكليفهم بأصولهم للاستثمار نيابة عنهم ولكنه بدلاً من ذلك يستخدم الأموال لتحقيق مكاسب شخصية وإثراء. غالبًا ما يتضمن الحفاظ على الاحتيال البحث عن مستثمرين جدد لجلب المزيد من الأموال لإرضاء المستثمرين السابقين.
150 سنة
عدد السنوات التي حُكم فيها على بيرني مادوف بتهمة تنظيم أكبر مخطط بونزي في التاريخ.
قد يقوم المختلس أيضًا بتحويل أصول أخرى إلى جانب المال. قد يطالب المختلس بالعقارات ومركبات الشركة والهواتف الذكية وغيرها من الأجهزة مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة التي تنتمي إلى مؤسسة للاستخدام الشخصي.
قد يحدث الاختلاس في القطاع الحكومي أيضًا إذا استولى الموظفون على التمويل المحلي أو الحكومي أو الوطني لأنفسهم. قد تحدث مثل هذه الحالات عندما يتم إنفاق التمويل للوفاء بالعقود أو لدعم المشاريع ، ويقوم أحد الموظفين باختلاس بعض الأموال التي تم تخصيصها.
يمكن اتهام الأشخاص الذين يختلسون بارتكاب جريمة جنائية و / أو تحميلهم المسؤولية المدنية عن جرائمهم. يمكن أن تتراوح العقوبة من دفع تعويضات مالية وتعويض الضحايا إلى السجن. لا تمنع جرائم ذوي الياقات البيضاء المجرمين من فرض عقوبات سجن طويلة ، تلك التي يتم تسليمها تقليديًا لمرتكبي العنف.
كيفية منع الاختلاس
تكلف السرقة والاختلاس الشركات ما يقرب من 400 مليار دولار سنويًا وتمثل أكثر من 50٪ من حالات فشل الأعمال. ومع ذلك ، يمكن لأصحاب العمل تطوير استراتيجيات لمكافحة جرائم أصحاب الياقات البيضاء.
يبدأ الاختلاس بخيانة الأمانة لشخص يتمتع بسلطة العناية بممتلكات أو أموال الآخرين. بشكل معقول ، فإن إحدى الخطوات الأولى التي يمكن لصاحب العمل اتخاذها هي فحص الموظفين المحتملين بعناية. بالإضافة إلى إجراء فحوصات خلفية شاملة ، فإن تقييم سمات الشخصية عبر اختبارات الشخصية يمكن أن يكشف عن سلوكيات غير مرغوب فيها.
يمكن لبرنامج الأمن والمراقبة أيضًا ردع جرائم الشركات ، خاصةً عندما يقوم بها فريق متخصص لإدارة المخاطر أو طرف ثالث مستقل. يمكن لمديري المخاطر إنشاء ضوابط داخلية تراقب السلوكيات وتسمح بالإبلاغ المجهول عن الأنشطة المشبوهة ، بالإضافة إلى إجراء عمليات تدقيق دورية تكشف حالات الاختلاس.
يساعد الاكتشاف المبكر في تقليل الخسائر وحماية سمعة الشركة والأشخاص الذين تخدمهم. يجب على أصحاب العمل أن يوضحوا أن لديهم سياسة عدم التسامح فيما يتعلق بالأفعال غير القانونية مثل الاختلاس والإبلاغ عن عواقب هذه الانتهاكات. يجب على كل شركة تعزيز ثقافة الصدق والإنصاف ، وتشجيع موظفيها على توخي اليقظة والإبلاغ عن حالات المخالفات.
يسلط الضوء
قد ينشئ المخترقون فواتير وإيصالات للأنشطة التي لم تحدث ثم يستخدمون الأموال المدفوعة لتغطية النفقات الشخصية.
مخططات بونزي هي مثال على الاختلاس. يشمل البعض الآخر إتلاف سجلات الموظفين أو دفع أموال الشركة.
يمكن تحميل المختبرين المسؤولية المدنية والجنائية عن جرائمهم.
للمختلس الإذن بالتعامل مع الأصل بطريقة معينة دون أن يأخذه.
فقدت الشركات ما يقرب من 400 مليار دولار كل عام بسبب السرقة.
يحدث الاختلاس عندما يستخدم شخص الأموال عن عمد لغرض مختلف عما كان من المفترض استخدامه.
التعليمات
كيف يثبت المرء قانونًا الاختلاس؟
لإثبات الاختلاس قانونًا ، يجب على المدعي إثبات أن الجاني يتحمل مسؤولية ائتمانية تجاه الضحية وأن الأصل المختلس قد تم الحصول عليه من خلال تلك العلاقة ونقله إلى المتهم عن قصد. مفتاح اكتشاف الاختلاس هو أنه ينطوي على خيانة للثقة أو بالواجب. في حين أن هذا يبدو مختلفًا في كل ولاية ، بشكل عام ، يجب أن تكون هذه العوامل الأربعة موجودة: 1. يجب أن تكون هناك علاقة ائتمانية بين الطرفين. أي يجب أن يكون هناك اعتماد من قبل طرف على الآخر. يجب أن يكون المدعى عليه قد حصل على الممتلكات من خلال تلك العلاقة ، 1. يجب أن تكون تصرفات المدعى عليه متعمدة وليست نتيجة خطأ ؛ 1. يجب أن يكون المدعى عليه قد استولى على الممتلكات (مؤقتًا على الأقل) ، أو نقل الملكية إلى شخص آخر ، أو تدمير أو إخفاء الممتلكات.
ما هي جريمة ذوي الياقات البيضاء؟
جريمة أصحاب الياقات البيضاء هي جريمة غير عنيفة يرتكبها رجل أعمال محترف ينتهك الثقة لتحقيق مكاسب اقتصادية. تشمل جرائم أصحاب الياقات البيضاء الاحتيال والسرقة والتزوير والاختلاس وغسيل الأموال وغيرها من المخططات الاحتيالية.
ما هي عقوبة الاختلاس؟
يمكن تحميل أي شخص المسؤولية المدنية والجنائية عن الاختلاس. وتتراوح العقوبات بين الغرامات المالية والتعويضات والسجن.
