Contabilità forense
Che cos'è la contabilità forense?
La contabilità forense utilizza capacità di contabilità,. auditing e investigazione per condurre un esame delle finanze di un individuo o di un'azienda . La contabilità forense fornisce un'analisi contabile adatta per essere utilizzata nei procedimenti legali. I contabili forensi sono formati per guardare oltre i numeri e affrontare la realtà aziendale di una situazione. La contabilità forense viene spesso utilizzata nei casi di frode e appropriazione indebita per spiegare la natura di un crimine finanziario in tribunale.
Capire la contabilità forense
I contabili forensi analizzano, interpretano e riassumono complesse questioni finanziarie e commerciali. Possono essere impiegati da compagnie assicurative,. banche, forze di polizia, agenzie governative o società di contabilità pubblica. I contabili forensi compilano prove finanziarie, sviluppano applicazioni informatiche per gestire le informazioni raccolte e comunicano i loro risultati sotto forma di rapporti o presentazioni.
Oltre a testimoniare in tribunale, a un contabile forense può essere chiesto di preparare ausili visivi per supportare le prove del processo. Per le indagini aziendali, la contabilità forense comporta l'uso di fondi di tracciabilità, identificazione dei beni, recupero dei beni e revisioni di due diligence. I contabili forensi possono cercare una formazione aggiuntiva nella risoluzione alternativa delle controversie (ADR) a causa del loro alto livello di coinvolgimento nelle questioni legali e della familiarità con il sistema giudiziario.
Contabilità forense per supporto contenzioso
La contabilità forense viene utilizzata nel contenzioso quando è necessaria la quantificazione dei danni. Le parti coinvolte in controversie legali utilizzano le quantificazioni per assistere nella risoluzione delle controversie tramite accordi transattivi o decisioni giudiziarie. Ad esempio, ciò può sorgere a causa di controversie relative a risarcimenti e vantaggi. Il contabile forense può essere utilizzato come testimone esperto se la controversia si trasforma in una decisione del tribunale.
Contabilità forense per indagini penali
La contabilità forense viene utilizzata anche per scoprire se si è verificato un reato e valutare la probabilità di un intento criminale. Tali reati possono includere il furto dei dipendenti, la frode in titoli,. la falsificazione delle informazioni di bilancio, il furto di identità o la frode assicurativa.
La contabilità forense è spesso utilizzata in reati finanziari complessi e di alto profilo. Ad esempio, la portata e la meccanica di Bernie Madoff Lo schema Ponzi è compreso oggi perché i contabili forensi hanno sezionato lo schema e lo hanno reso comprensibile per il caso giudiziario.
I contabili forensi possono anche aiutare nella ricerca di beni nascosti nei casi di divorzio o fornire i loro servizi per altre questioni civili come violazione di contratti, illeciti,. disaccordi relativi ad acquisizioni di società, violazioni di garanzie o controversie sulla valutazione aziendale.
Gli incarichi di contabilità forense possono includere indagini su reclami di costruzione, espropri, reclami sulla responsabilità del prodotto o violazioni di marchi o brevetti. E, se tutto ciò non bastasse, la contabilità forense può essere utilizzata anche per determinare i risultati economici della violazione di un patto di riservatezza o di non concorrenza.
Contabilità forense nel settore assicurativo
La contabilità forense è abitualmente utilizzata dal settore assicurativo. In tale veste, può essere chiesto a un commercialista forense di quantificare i danni economici derivanti da un incidente automobilistico, un caso di negligenza medica o qualche altra richiesta. Una delle preoccupazioni circa l'adozione di un approccio di contabilità forense per le richieste di indennizzo assicurativo in contrapposizione a un approccio di rettifica è che la contabilità forense riguarda principalmente i dati storici e potrebbe non rilevare informazioni attuali rilevanti che modificano le ipotesi relative alla richiesta di indennizzo.
Mette in risalto
La contabilità forense comporta l'uso di fondi di tracciabilità, identificazione dei beni, recupero dei beni e revisioni di due diligence
Una delle funzioni chiave della contabilità forense è spiegare la natura di un crimine finanziario ai tribunali.
La contabilità forense viene utilizzata dal settore assicurativo per stabilire i danni derivanti dai reclami.
La contabilità forense è una combinazione di tecniche contabili e investigative utilizzate per scoprire i crimini finanziari.
