الخصم القياسي
ما هو الخصم المعياري؟
يشير مصطلح الخصم القياسي إلى جزء الدخل غير الخاضع للضريبة والذي يمكن استخدامه لخفض فاتورتك الضريبية. تسمح لك خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بأخذ الخصم القياسي إذا لم تفصل خصوماتك باستخدام الجدول أ من النموذج 1040 لحساب الدخل الخاضع للضريبة. يعتمد مبلغ الخصم القياسي الخاص بك على حالة التسجيل الخاصة بك ، وعمرك ، وما إذا كنت معاقًا أو مطالبا باعتبارك معتمدًا على الإقرار الضريبي لشخص آخر.
فهم الخصم المعياري
ضريبة الدخل هي المبلغ الذي تحصل عليه الحكومة الفيدرالية أو حكومة الولاية من دخلك الخاضع للضريبة. من المهم ملاحظة أن الدخل الخاضع للضريبة وإجمالي الدخل المكتسب للسنة ليسا متماثلين. وذلك لأن الحكومة تسمح بخصم جزء من إجمالي الدخل المكتسب أو خصمه لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. عادة ما يكون الدخل الخاضع للضريبة أقل من إجمالي الدخل بسبب الخصومات ، مما يساعد على خفض فاتورتك الضريبية.
تسمح مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب بالاختيار بين نوعين مختلفين من الخصومات - مجموعة من الخصومات المفصلة والخصم القياسي. الخصم القياسي هو رقم معين تحدده الحكومة ويمكن طرحه من دخلك الخاضع للضريبة. عندما تطالب بهذا الرقم في إقرارك الضريبي السنوي ، فإنه يقلل من مقدار الدخل الذي تخضع للضريبة عليه. يتم تحديث الخصم القياسي كل عام للنمو n ويعكس حالة الإيداع الضريبي الخاصة بك.
يمكنك الاستفادة من خصم قياسي إضافي إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر في نهاية السنة الضريبية (تعتبر أنك تبلغ 65 عامًا في اليوم السابق لعيد ميلادك 65). يمكن للأشخاص المكفوفين المطالبة بخصم إضافي ، بشرط أن يكونوا مكفوفين في اليوم الأخير من السنة الضريبية. إذا كان من الممكن مطالبتك باعتبارك معتمدًا على الإقرار الضريبي لشخص آخر ، فسيقتصر خصمك القياسي لعام 2020 على ما يزيد عن 1100 دولار أو دخلك المكتسب بالإضافة إلى 350 دولارًا (حتى مبلغ الخصم القياسي الأساسي لحالة التسجيل).
مبالغ الخصم القياسية لأحدث سنوات ضريبية مدرجة أدناه.
للتأهل للمكفوفين ، يجب أن يكون لديك خطاب معتمد من طبيب العيون يفيد بأن لديك رؤية 20/200 غير قابلة للتصحيح في أفضل عين لديك أو أن مجال رؤيتك 20 درجة أو أقل.
إعتبارات خاصة
ليس كل دافعي الضرائب مؤهلين للخصم القياسي ، مما يعني أن هؤلاء الأفراد لا يمكنهم المطالبة بهذا الخصم. لا يمكنك المطالبة به إذا كنت:
متزوجين ومقدمين بشكل منفصل ويفصل زوجك خصوماتهم
أجنبي غير مقيم أو أجنبي ذو وضع مزدوج خلال العام
تقديم عائد لمدة تقل عن 12 شهرًا لأنك قمت بتغيير الفترة المحاسبية السنوية الخاصة بك
هل صندوق ائتماني أو صندوق ائتماني مشترك أو شراكة أو عقار
إذا كانت القيمة الإجمالية للخصومات المفصلة أعلى من الخصم القياسي ، فيمكنك تفصيلها. خلاف ذلك ، يجب عليك اختيار الخصم القياسي.
قد يكون الطلاب والمتدربون في مجال الأعمال من الهند مؤهلين للمطالبة بالخصم القياسي بموجب المادة 21 من معاهدة ضريبة الدخل الأمريكية الهندية.
مبالغ الخصم القياسية
تم تقديم مبالغ خصم قياسية جديدة بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف في نهاية عام 2017 وضاعفت المبالغ السابقة تقريبًا. ومن المقرر أن تنتهي صلاحيتها في 31 ديسمبر 2025.
فيما يلي مبالغ الخصم القياسية للسنتين الضريبتين 2021 و 2022:
TTT
كما هو مذكور أعلاه ، فإن نظام ضريبة الدخل الفيدرالي وبعض الولايات لديها خصومات قياسية أعلى للأشخاص الذين لا يقل عمرهم عن 65 عامًا والأشخاص المكفوفين. بموجب الإرشادات الفيدرالية ، إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكبر أو كنت كفيفًا ، يمكنك المطالبة بخصم قياسي إضافي قدره 1350 دولارًا لعام 2021 و 1400 دولارًا لعام 2022. وتزيد هذه المبالغ إلى 1700 دولارًا و 1750 دولارًا لعام 2021 و 2022 إذا لم تكن متزوجًا ولم تكن كذلك الزوج على قيد الحياة.
لا يمكن أن تكون الخصومات القياسية للفرد المطالب به كمعال أكثر من 1100 دولار أو إجمالي 350 دولارًا بالإضافة إلى الدخل المكتسب للفرد لعام 2021. تزداد هذه الأرقام إلى 1150 دولارًا و 400 دولارًا للسنة الضريبية 2022.
يمكنك أيضًا زيادة خصمك القياسي بالمبلغ الصافي لخسارة كارثة ، ولكن يجب أن تحدث الخسارة في منطقة كارثة معلنة فيدراليًا.
الخصم القياسي مقابل الخصومات المفصلة
أكبر سبب لاستخدام دافعي الضرائب للخصم القياسي بدلاً من الخصم المفصل هو أنهم لا يتعين عليهم تتبع كل مصروفات مؤهلة محتملة على مدار العام. قد يجد العديد من الأشخاص أيضًا أن مبلغ الخصم القياسي أكبر من الإجمالي الذي يمكنهم الوصول إليه إذا قاموا بإضافة جميع نفقاتهم المؤهلة للخصم الضريبي بشكل منفصل.
قد يكون هذا صحيحًا بشكل خاص نظرًا لأن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف قد حد من إجمالي التخفيضات الضريبية الحكومية والمحلية إلى 10000 دولار. كما حدت من خصم فائدة الرهن العقاري على العقارات التي تم شراؤها بعد 15 ديسمبر 2017 ، إلى أول 750 ألف دولار من الديون (375 ألف دولار إذا كان التقديم متزوج بشكل منفصل). كان الحد 1 مليون دولار بموجب القواعد السابقة.
ما إذا كنت تستخدم الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات الخاصة بك أمر متروك لك ، لكن لا يمكنك القيام بالأمرين معًا. يتيح لك خيار الخصم المفصل سرد جميع نفقاتك الخاضعة للخصم الضريبي للسنة ، مثل:
التكاليف الأخرى التي تم تكبدها والتي تؤثر على الرقم الضريبي الخاص بك
يسلط الضوء
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل الخصم القياسي كل عام للتضخم.
يعتمد مبلغ الخصم القياسي على حالة التسجيل والعمر والمعايير الأخرى.
يمكن لدافعي الضرائب الاختيار بين الخصم القياسي والاستقطاعات التفصيلية.
يختار معظم الأفراد الخصم القياسي لأنهم لا يضطرون إلى تتبع كل مصاريف مؤهلة محتملة.
الخصم القياسي هو جزء الدخل غير الخاضع للضريبة والذي يمكن استخدامه لخفض فاتورتك الضريبية.
التعليمات
ما هو الخصم القياسي لعام 2021؟
بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يكون الخصم القياسي هو 12550 دولارًا أمريكيًا إذا قدمت ملفًا فرديًا أو متزوجًا بشكل منفصل. تبلغ قيمتها 18800 دولارًا أمريكيًا لأرباب الأسر و 25100 دولارًا أمريكيًا للتقديم المشترك للمتزوجين أو دافعي الضرائب المؤهلين للأرامل.
ما هو الخصم القياسي لعام 2022؟
بالنسبة للسنة الضريبية 2022 ، يكون الخصم القياسي 12،950 دولارًا أمريكيًا إذا قدمت ملفًا فرديًا أو متزوجًا بشكل منفصل. إنها 19400 دولار لأرباب الأسر و 25900 دولار للمتزوجين بشكل مشترك أو دافعي الضرائب الأرامل المؤهلين.
ما الذي يمكنني خصمه إذا أخذت الخصم القياسي؟
يمكنك المطالبة بخصم "أعلى من الخط" لما يصل إلى 300 دولار من التبرعات النقدية التي قدمتها إلى المنظمات الخيرية المؤهلة خلال العام. تشمل الخصومات الأخرى فوق الخط مساهمات خطة التقاعد ، ومساهمات حساب التوفير الصحي (HSA) ، والنفقة ، ونفقات المعلم ، وفوائد قروض الطلاب ، وأقساط التأمين الصحي لوثائق التأمين الصحي الفردية إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
