Déclaration d'impôt
Qu'est-ce qu'une déclaration de revenus ?
Une déclaration de revenus est un ou plusieurs formulaires déposés auprès d'une autorité fiscale qui déclarent les revenus, les dépenses et d'autres informations fiscales pertinentes. Les déclarations de revenus permettent aux contribuables de calculer leur impôt à payer, de planifier les paiements d'impôts ou de demander des remboursements pour le trop-payé d'impôts. Dans la plupart des pays, les déclarations de revenus doivent être produites chaque année pour un particulier ou une entreprise ayant des revenus à déclarer, y compris des salaires, des intérêts, des dividendes,. des gains en capital ou d'autres bénéfices.
Comprendre les déclarations de revenus
Aux États-Unis, les déclarations de revenus sont déposées auprès de l' Internal Revenue Service (IRS) ou auprès de l'agence nationale ou locale de perception des impôts (Massachusetts Department of Revenue, par exemple) contenant les informations utilisées pour calculer les impôts. Les déclarations de revenus sont généralement préparées à l'aide des formulaires prescrits par l'IRS ou une autre autorité compétente.
Aux États-Unis, les particuliers utilisent des variantes du formulaire 1040 de l'Internal Revenue System pour déclarer leurs impôts fédéraux sur le revenu. Les sociétés utiliseront le formulaire 1120 et les sociétés de personnes utiliseront le formulaire 1065 pour déposer leurs déclarations annuelles. Une variété de formulaires 1099 sont utilisés pour déclarer les revenus provenant de sources non liées à l'emploi. La demande de prorogation automatique du délai de production de la déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis se fait via le formulaire 4868.
En règle générale, une déclaration de revenus commence par le contribuable fournissant des informations personnelles, qui incluent son statut de dépôt, et des informations dépendantes.
Les sections d'une déclaration de revenus
En général, les déclarations de revenus comportent trois grandes sections dans lesquelles vous pouvez déclarer vos revenus et déterminer les déductions et crédits d'impôt auxquels vous avez droit :
Revenu
La section des revenus d'une déclaration de revenus énumère toutes les sources de revenus. La méthode de déclaration la plus courante est le formulaire W-2. Les salaires, les dividendes, les revenus d'un travail indépendant, les redevances et, dans de nombreux pays, les gains en capital doivent également être déclarés.
DĂ©ductions
Les déductions diminuent l'impôt à payer. Les déductions fiscales varient considérablement d'une juridiction à l'autre, mais les exemples typiques incluent les cotisations aux régimes d'épargne-retraite, les pensions alimentaires versées et les déductions d'intérêts sur certains prêts. Pour les entreprises, la plupart des dépenses directement liées aux activités commerciales sont déductibles. Les contribuables peuvent détailler les déductions ou utiliser la déduction forfaitaire pour leur statut de dépôt. Une fois la soustraction de toutes les déductions terminée, le contribuable peut déterminer son taux d'imposition sur son revenu brut ajusté (AGI).
Les crédits d'impôt
Les crédits d'impôt sont des montants qui compensent les dettes fiscales ou les impôts dus. Comme les déductions, celles-ci varient considérablement d'une juridiction à l'autre. Cependant, il existe souvent des crédits attribués aux soins des enfants et des personnes âgées à charge, aux pensions, à l'éducation et bien d'autres.
Après avoir déclaré les revenus, les déductions et les crédits, la fin de la déclaration identifie le montant que le contribuable doit en impôts ou le montant du trop-payé d'impôt. Les impôts payés en trop peuvent être remboursés ou transférés à l'année d'imposition suivante. Les contribuables peuvent verser le paiement en une seule fois ou programmer des paiements d'impôt sur une base périodique. De même, la plupart des indépendants peuvent effectuer des versements anticipés tous les trimestres pour réduire leur charge fiscale.
Vous pouvez produire une déclaration de revenus en la remplissant vous-même, en utilisant un logiciel d'impôt ou en engageant un spécialiste en déclarations ou un comptable qui recueillera les informations requises auprès de vous et la remplira en votre nom.
Considérations particulières
L'IRS recommande aux déclarants de conserver leurs déclarations de revenus pendant au moins trois ans. Cependant, d'autres facteurs peuvent nécessiter une rétention plus prolongée. Certaines situations peuvent exiger la conservation indéfinie des déclarations produites.
Si une déclaration de revenus contient des erreurs, une déclaration modifiée doit être soumise pour corriger l'écart.
Points forts
Dans la plupart des endroits, les déclarations de revenus doivent être produites annuellement.
Sur les déclarations de revenus, les contribuables calculent leur impôt à payer, planifient les paiements d'impôts ou demandent des remboursements pour le trop-payé d'impôts.
Une déclaration de revenus est un document déposé auprès d'une autorité fiscale qui fait état des revenus, des dépenses et d'autres informations financières pertinentes.
