الخصم التفصيلي
عند إعداد ضرائبك ، قد يكون تفصيل الخصومات إحدى الطرق لتقليل مسؤوليتك الضريبية.
ما هو الخصم المفصل؟
الخصم المفصل هو مصروف مؤهل يمكنك المطالبة به في إقرارك الضريبي لتقليل الدخل الإجمالي المعدل. من خلال خفض دخلك الإجمالي المعدل ، يمكنك خفض المبلغ الذي تدفعه كضرائب.
عند تقديم إقرارك الضريبي الفيدرالي ، يكون لديك اختيارك للمطالبة بالخصومات: الخصم القياسي أو الخصم المفصل. في بعض الحالات ، يكون الخصم القياسي هو الخيار الأفضل إذا لم يكن لديك العديد من الخصومات المفصلة المؤهلة مثل الضرائب الحكومية والمحلية أو فوائد الرهن العقاري أو مصاريف الأعمال الخيرية أو الرعاية الصحية. نتيجة لقانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، يأخذ معظم دافعي الضرائب الآن الخصم القياسي.
ومع ذلك ، قد لا يكون بعض الأشخاص مؤهلين للخصم القياسي. على سبيل المثال ، إذا كنت متزوجًا قانونًا ولكن ملفك أنت وزوجك / زوجك "ملف متزوج بشكل منفصل" ، وقاموا بتحديد خصومات مفصلة ، فلن يتمكن الشريك الآخر من المطالبة بخصم قياسي.
قد لا تكون مؤهلاً أيضًا إذا قدمت إقرارًا بضريبة الدخل الفيدرالية لمدة تقل عن 12 شهرًا أو عندما يكون ائتمانًا أو عقارًا جزءًا من الإقرار الضريبي.
وفي الوقت نفسه ، في بعض الحالات ، من الأفضل استخدام الخصومات التفصيلية لخفض الدخل الخاضع للضريبة. هذا هو الحال إذا كان لديك نفقات طبية كبيرة ، أو تعرضت لخسارة فادحة في الممتلكات الشخصية بسبب كارثة طبيعية معلنة ، أو قدمت مساهمات خيرية أو دفعت فوائد الرهن العقاري وضرائب الممتلكات.
يختلف الخصم القياسي حسب حالة التسجيل. ما لم تكن قد دفعت مبالغ كبيرة من جيبك للحصول على خصومات مؤهلة ، فقد لا تقلل خصوماتك المفصلة من رصيدك بقدر الخصم القياسي.
TTT
ما المؤهل لخصم مفصل؟
فيما يلي قائمة من مصلحة الضرائب توضح المصروفات المؤهلة كخصومات مفصلة:
النفقات الطبية التي تزيد عن 7.5 في المائة من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك
ضرائب الدخل والمبيعات والممتلكات الحكومية والمحلية ، تقتصر على خصم إجمالي قدره 10000 دولار
مصروفات الفوائد الاستثمارية
المساهمات الخيرية
فائدة الرهن العقاري على أول 750 ألف دولار
استخدام الأعمال للسيارة والمنزل
مصاريف سفر العمل
مصاريف تعليم العمل
الخسائر في الأرواح والكوارث والسرقة
كيفية المطالبة بالخصم المفصل
للمطالبة بالخصومات المفصلة ، تريد استخدام الجدول أ عند تقديم 1040 أو 1040-R. يمكنك استخدام الإرشادات الخاصة بملء الجدول "أ" كدليل لمساعدتك على فهم المصروفات المؤهلة.
ستحتاج أيضًا إلى تقديم وثائق تدعم أدلتك. بالنسبة للمساهمات الخيرية التي تزيد عن 250 دولارًا ، قدِّم بيانًا يوضح تبرعك (تبرعاتك). سيقدم لك مُقرض الرهن العقاري النموذج 1098 ، بشرط أن تتجاوز فائدة الرهن العقاري المدفوعة 600 دولار عن تلك السنة. جمع وعمل نسخ من جميع الوثائق للتحقق من المعلومات المقدمة في الجدول أ.
إيجابيات وسلبيات الخصومات المفصلة
تتمثل إحدى مزايا الخصومات التفصيلية في أنه يمكنك إعلان المزيد من النفقات. لذلك ، إذا تجاوزت خصوماتك التفصيلية مبلغ الخصم القياسي ، فيمكنك خفض الدخل الخاضع للضريبة. في المقابل ، سيكون لديك مسؤولية ضريبية أقل.
على العكس من ذلك ، في حين أن الخصم القياسي لا يتطلب أي أعمال ورقية إضافية ، فإن الخصومات المفصلة تتطلب ذلك. تحتاج إلى تقديم دليل على قيامك بهذه النفقات.
يعد أخذ الخصومات التفصيلية أكثر صعوبة نظرًا لوجود بعض القيود التي يجب مراعاتها ، خاصة فيما يتعلق بتكاليف الرعاية الصحية. مع وضع ذلك في الاعتبار ، يمكن أن تكون عملية أكثر انخراطًا وتستغرق وقتًا طويلاً. إذا لم تكن قد قدمت قط خصومات مفصلة من قبل ، فيمكنك الاستعانة بأخصائي ضرائب أو استخدام برنامج ضريبي سيرشدك خلال العملية.
يسلط الضوء
يجب إدراج الخصومات المفصلة في الجدول أ من النموذج 1040.
الخصم المفصل هو مصروف يمكن طرحه من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) لتقليل فاتورتك الضريبية.
تم تخفيض نوع النفقات التي يمكن تصنيفها بشكل كبير من خلال قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) الذي دخل حيز التنفيذ في 2018.
يتمتع معظم دافعي الضرائب بخيار إما تفصيل الخصومات أو المطالبة بالخصم القياسي الذي ينطبق على حالة التسجيل الخاصة بهم.
التعليمات
ما المقصود بالمطالبة بخصومات تفصيلية؟
عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك ، يمكنك اختيار إما أخذ الخصم القياسي - مبلغ ثابت بالدولار بناءً على حالة التسجيل - أو تفصيل الخصومات الخاصة بك. على عكس الخصم القياسي ، يختلف المبلغ بالدولار للخصومات المفصلة حسب دافع الضرائب ، اعتمادًا على المصاريف التي يقتطعونها في الجدول أ من النموذج 1040. يتم خصم المبلغ الإجمالي من الدخل الخاضع للضريبة للمكلف ، والباقي هو الدخل الفعلي الخاضع للضريبة.
ما هي مبالغ الخصم القياسية لعام 2022؟
بالنسبة لعام 2022 ، يكون الخصم القياسي 12،950 دولارًا أمريكيًا للمشتركين غير المتزوجين ودافعي الضرائب بشكل منفصل ، و 19،400 دولار أمريكي لأرباب الأسر ، و 25،900 دولار أمريكي لمقدمي الطلبات المتزوجين والأزواج الباقين على قيد الحياة.
ما هي مبالغ الخصم القياسية لعام 2021؟
بالنسبة لعام 2021 ، يكون الخصم القياسي هو 12،550 دولارًا أمريكيًا للمشتركين غير المتزوجين ودافعي الضرائب بشكل منفصل ، و 18،800 دولار أمريكي لأرباب الأسر ، و 25،100 دولار أمريكي لمقدمي الطلبات المتزوجين والأزواج الباقين على قيد الحياة.
ما هي المصاريف التي يمكنني تصنيفها؟
يمكنك تفصيل الخصومات الخاصة بك في الجدول A من النموذج 1040. يمكنك عمومًا خصم المصاريف الطبية وطب الأسنان غير المسددة ، وأقساط الرعاية طويلة الأجل ، وفوائد الرهن العقاري ، وقرض ملكية المنزل (أو حد الائتمان) ، والتبرعات الخيرية ، وبعض الضرائب ، والمصابين و خسائر السرقة ، وبعض خسائر القمار.
من يجب أن يفصل الخصومات؟
لديك خيار أخذ الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات الخاصة بك. إذا كانت قيمة النفقات التي يمكنك تفصيلها أكبر من الخصم القياسي ، فمن المحتمل أن يكون من المنطقي التفصيل. ما يقرب من تسعة من كل 10 من دافعي الضرائب يأخذون الخصم القياسي الآن.
